2020年1月财政收支执行情况

 2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，是为“十四五”规划发展奠定坚实基础的关键之年。我县财政工作在县委、县人民政府的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央、省、市经济工作会议精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持实施积极的财政政策，注重结构调整，巩固和拓展减税降费成效，认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持过紧日子，切实做到有保有压，规范地方政府举债融资行为，防范化解地方政府隐性债务风险，深化财税体制改革，加快建立完善现代财政制度。

 一、地方财政收入完成情况

 2020年1月，全县地方财政收入完成7245万元，完成年初预算数220680万元的3.3%，慢时间进度5个百分点，比上年同期8213万元减收968万元，下降11.8%。其中：一般公共预算收入完成7245万元，完成年初预算数180080万元的4.0%，慢时间进度4.3个百分点，比上年同期8213万元减收968万元，下降11.8%。  

 从收入结构来看：一般公共预算税收收入完成7011万元，完成年初预算91743万元的7.6%，占一般公共预算收入的96.77%，比上年同期7895万元减收884万元，下降11.2%；一般公共预算非税收入完成234万元，完成年初预算88337万元的0.3%，占一般公共预算收入的3.23%，比上年同期318万元减收84万元，下降26.4%。 

 增收较大的项目及增收因素：

 一是资源税完成1814万元，同比增收292万元，增长19.2%，增收的原因是玉溪大红山矿业公司2019年12月铁精矿销售价格及销售数量同比增长导致资源税增收；二是环境保护税完成109万元，同比增收49万元，增长81.7%，增收的原因是受政策调整影响，环境保护税征收范围扩大及征收税率调高；三是契税完成81万元，同比增收38万元，增长88.4%,增收的原因是本月房地产交易较为活跃。

 减收较大的项目及减收因素：

 一是增值税完成3258万元，同比减收828万元，下降20.3%，减收的原因主要是工程款结算大幅度减少以及云南玉溪仙福钢铁有限公司2019年12月钢坯销量同比减少加之税率下调，导致增值税减收；二是企业所得税完成1003万元，同比减收323万元，下降24.4%，减收的原因主要是玉溪大红山矿业有限公司、云南玉溪仙福轧钢有限公司、新平鲁电矿业有限公司、云南新平金辉矿业发展有限公司等几大公司2019年4季度因铁矿、钢材等销量减少、销价跌落，实现利润减少而导致企业所得税减收；三是城市维护建设税完成303万元，同比减收101万元，下降25.0%，减收的原因是此税种为附加税，随增值税减收而减少。

 二、地方财政支出完成情况

 2020年1月，全县地方财政支出完成25326万元，完成年初预算数344797万元的7.3%，慢时间进度1个百分点，比上年同期17984万元增支7342万元，增长40.8%。其中: 一般公共预算支出完成15237万元，完成年初预算316517万元的4.8%，慢时间进度3.5个百分点，比上年同期17926万元减支2689万元，下降15.0%；基金预算支出完成10089万元，完成年初预算28280万元的35.7%，快时间进度27.4个百分点，比上年同期58万元增支10031万元，增长172.9倍。 

 增支较大的项目及主要原因：

 一是卫生健康支出完成1697万元，同比增支243万元，增长16.7%，增支的原因主要是安排拨付了疫情防控防治经费374万元；二是灾害防治及应急管理支出完成224万元，同比增支168万元，增长300.0%，增支的原因主要是安排拨付了中央自然灾害救灾补助资金196万元，而上年无此项支出；三是基金预算支出完成10089万元，同比增支10031万元，增长172.9倍，增支的原因主要是用新增专项债券资金安排拨付了县人民医院综合大楼建设项目经费10000万元。

 减支较大的项目及主要原因：

 一是工资支出完成4957万元，比上年同期10663万元减支5706万元，下降53.5%，减支的原因是上年1月补发了2017年1月至2018年12月艰苦边远地区津贴及发放了1-2月两个月工资而今年只发了1月工资；二是城乡社区支出完成632万元，同比减支883万元，下降58.3%，减支的原因是上年安排拨付了横山水库水源项目烟草行业援建资金、老厂乡易地扶贫搬迁集镇安置点建设项目、老厂乡集镇新区一二三期建设等项目资金1064万元，而今年安排拨付的项目资金较少。

 三、收支执行的特点

（一）地方财政收入进度较缓。1月，地方财政收入完成7245万元，完成年初预算的3.3%，慢时间进度4个百分点，比上年同期减收968万元，下降11.8%。

（二）一般公共预算支出进度缓慢。1月，一般公共预算支出完成15237万元，完成年初预算的4.8%，慢时间进度3.5个百分点，比上年同期减支2389万元，下降15.0%。

 总之，从1月财政收支完成情况看，收支进度缓慢，税收收入呈减收态势，收入形势不容乐观，刚性支出增长较快，收支矛盾依然突出，完成2020年收支目标任务仍然十分艰巨。在下一步工作中，要着重做好：一是强化收入征管，加大财源培植力度；二是深化财税体制改革，严格财政预算约束；三是明确任务，细化措施，扎实推进工作，千方百计确保增收；四是积极向上争取资金，缓解收支矛盾；五是加大盘活资产资金力度，缓解财政支出压力；六是强化支出保障，积极筹措资金，加大预算执行力度，加大重点项目资金拨付力度。（国库股）

2020年第2期 附件2020年1月财政收支执行情况附表.xls