新平彝族傣族自治县财政局 关于2025年会计信息质量检查结果的公告

为深入贯彻中央、省、市财政工作会议精神，严肃财经纪律，防范化解风险，提高会计信息质量，根据《玉溪市财政局关于印发2025年度会计信息质量检查工作方案的通知》（玉财监〔2025〕2号）通知要求，依据《中华人民共和国会计法》《财政部门实施会计监督办法》等法律法规，抽取新平彝族傣族自治县财政局检查人员分别对新平彝族傣族自治县医疗保险中心、新平彝族傣族自治县民政局、新平彝族傣族自治县国源人力资源咨询有限公司开展了2025年会计信息质量检查，现将检查结果公告如下：

三家被检查单位能够严格贯彻执行《中华人民共和国会计法》《政府会计准则制度》《企业会计准则》等财经法律法规，在检查中，未发现伪造会计凭证、虚构经济业务、编制虚假财务会计报告等严重违法行为。

但检查中也发现一些细节上管理不规范的地方：

1.会计档案管理和会计基础工作不规范。存在没有及时完成会计资料的装订、整理、立卷、归档事项工作，费用报销与支付佐证材料不完整，记账凭证附件不规范，会计科目核算不精准等情况。

2.固定资产管理不规范。存在固定资产配置超标，固定资产卡片管理混乱，固定资产未及时入账等情况。

3.内控制度不健全，贯彻落实不力。存在内部控制流程落实不力，业务流程执行与审批存在风险，存在审批流程不合理和前置审批材料缺失等情况，“三重一大”制度执行不严格等情况。

检查意见建议：三家被检查单位要认真按照检查反馈问题逐条进行整改，加强《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等财务法律法规学习，进一步建立健全完善单位内控制度，提高财务人员专业财务知识，增强规范财务基础工作，企业要加强公司财务管理，不断提高公司财务管理水平，确保单位及公司财产、资金的安全和使用，不断提高单位会计信息质量。