国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局2022年度法治政府建设情况报告

2022年，国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局（以下简称“新平县税务局”）全面深入贯彻落实党的十九大、二十大和历届全会精神，深入贯彻习近平法治思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持以人民为中心，坚持在新发展阶段持续深入推进依法行政工作，税收法治建设迈上新台阶。现将新平县税务局2022年度法治政府建设情况报告如下：

一、推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

坚持将党的二十大精神、习近平法治思想、习近平总书记关于法治建设重要指示精神、中央全面依法治国工作会议精神作为党委理论学习中心组学习会议、全面依法行政领导小组会议、青年理论学习小组会议、党支部学习会议，以及各类业务培训会议的重要学习内容，在领导干部中广泛开展学习教育，提升干部法治意识和法治思维。认真贯彻落实国家税务总局、云南省税务局、玉溪市税务局和地方党委、政府关于法治建设的决策部署，持续加强税收法治建设，坚持党的领导和依法治税有机统一，统筹依法执政和依法行政共同推进，落实总局深化征管改革一系列举措。全面贯彻实施宪法、民法典、行政处罚法等法律法规，落实中央各项减税降费政策。不断推进税收制度建设和完善，贯彻落实法治政府建设实施纲要，把法治作为行政决策、行政管理、行政监督的重要标尺。

（二）依法全面履行税收工作职能

1.积极服务经济发展大局。立足税务部门职能，认真落实“坚决依法收好税、坚决不收过头税、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税”的“四个坚决”要求，依据实际税源情况依法组织税费入库，加强税收征管，做到应收尽收，严肃组织收入工作纪律，坚决防止和制止各种有税不收及收过头税、空转行为，促进组织收入工作健康顺利开展。

2.不断释放减税降费效应。落实落细留抵退税政策和各项减税降费优惠政策，坚决把该减的减到位、把该降的降到位，把该缓的缓到位，把该退的退到位，持续发挥减税降费政策效应。2022年减税降费效果明显，企业负担明显减轻，市场活力有效激发。

（三）完善税务部门依法行政体系建设

1.推行税务权责清单管理。按照国家税务总局和云南省税务局安排部署，已编制完成新平县税务局及3个税务分局的权力和责任清单、行政职权运行流程图、权责事项信息表，实现同一事项名称、编码、依据、类型一致。权责清单权责清晰、程序严密、运行公开，主动接受社会监督。

2.持续深化行政审批制度改革。2022年9月，国家税务总局根据国务院审定的行政许可事项清单，发布全国统一实施的税务行政许可事项清单，纳入全国行政许可管理系统管理，至此，新平县税务局按照《清单》仅保留“增值税防伪税控系统最高开票限额审批”1项税务行政许可事项。在行政许可审批过程中，新平县税务局严格审核纳税人资格，并不断压缩办理时限，精简资料报送，2022年1至12月，共受理审批“增值税防伪税控系统最高开票限额审批”331户次。

3.提升政务服务效能。新平县税务局深入落实首问责任制、一次告知、一窗受理、自助办理、告知承诺制等制度。通过一系列税费便利化改革实施，建立优质、便捷、高效的纳税服务体系。持续推广非接触式服务，推广区块链发票、电子专票、电子税务局，采用“互联网+税务”的办税模式，让纳税人多走“网路”，少走“马路”，让纳税人足不出户就能体验“网路办税和缴费”的便捷。优化整合提升办税服务大厅“一站式”功能，全面实现税务事项全省通办、就近能办、异地可办。

4.持续优化法治化营商环境。全面贯彻落实《优化营商环境条例》和省、市优化营商环境相关规定。严格落实公平竞争审查制度，及时清理妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法。依法行使权力，切实防止滥用行政权力排除、限制竞争行为。加快推进社会信用体系建设，推进行政许可和行政处罚等信用信息“双公示”。

（四）全面推进严格规范公正文明执法

1.严格规范执法程序。执法人员持证上岗，坚决杜绝没有执法资格人员开展执法工作。执法活动主动出示执法文书和执法证件、主动告知行政相对人权利义务，通过书面记录、执法记录仪录像等方式对执法过程进行记录，执法决定通过政府门户网站、大厅电子显示屏、税务执法信息公示平台等途径及时进行公示，接受群众监督。

2.依法处理税收违法行为。按照《云南省税务行政处罚裁量权基准》和《税务行政处罚裁量权行使规则》规范行使行政处罚裁量权，严格适用法定程序，体现法律引导作用，对查实的税务案件，均在《行政处罚法》和其他法规规定处罚范围内进行处理或处罚，没有发生同案异罚、畸轻畸重、标准不一，办关系案、人情案的情况。

3.扎实推进税务部门行政执法“三项制度”落实。2022年9月，按照省局要求，对县局重大执法决定法制审核事项标准进行调整，调整后，新平县税务局有法制审核事项4项。1月至12月，新平县税务局在税务执法信息公示平台公示准予税务行政许可审批331条，一般程序行政处罚事项11条，委托代征信息1条，对已达公示期或已发生变化的信息及时进行撤下、变更，其他应公示信息均已公示，未发生法制审核事项。

4.创新行政执法方式。在税收执法工作中，长期坚持依法行政，转变执法理念，创新执法方式，完善行政执法监管模式，建立完善了税务系统“容错机制”。对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。新平县税务局坚持对轻微违法行为当事人加强税法宣传和辅导，作出执法决定前，听取行政相对人陈述申辩，并告知作出行政执法决定的事实理由的法律依据。1月至12月，共计作出不予行政处罚案件318件。对存在涉税风险纳税人，教育引导纳税人先行自查整改，做到执法关口前置，监管重心前移。对纳税人信用等级为A级、B级纳税人，在办理税务事项上给予“绿色通道”服务，贯彻“告知承诺制”等制度，坚决防止”一刀切”执法。

（五）提高突发事件依法处置能力

为依法防范化解本地区本领域重大风险，增强风险防范意识，增强应急处置的针对性、实效性，完善各类突发事件应急响应处置程序和协调联动机制，新平县税务局严格贯彻《中华人民共和国突发事件应对法》、《云南省突发事件应急预案管理办法》、《税务系统舆情管理工作规范（试行）》、《玉溪市税务系统突发事件信息报告工作管理办法》、《国家税务总局玉溪市税务局突发事件总体应急预案》，以及国家税务总局、云南省税务局一系列税费征收和日常征管工作应急预案，依法、迅速、科学、有序应对突发事件，并对自身征管工作开展评估，建立完善了一套应对突发事件的管理措施和制度。同时，积极加强与地方政府各部门、上级税务部门的协调配合，对突发事件及时报告、及时处置。定期开展消防演练、交通安全知识培训、国家安全知识培训、预防网络诈骗培训、网络信息安全培训等教育。落实各项安全防范措施，做好风险隐患排查，及时消除事故隐患，增强防范抵御重大风险能力。

（六）完善权利救济和纠纷化解机制

一是设立新平县税务局税务行政复议委员会，发挥行政复议解决税务行政争议的作用，保护公民、法人和其他组织的合法权益，规范开展税务行政复议工作。二是推进信访办理法治化，规范信访工作程序，及时准确地依法解决群众诉求，落实《税务系统依法分类处理信访诉求工作规程（试行）》，推进法定途径分类处理信访投诉请求，落实信访人自愿和解、涉法涉诉信访依法终结制度。三是加强与县公安局、信访局、融媒体中心进行信息交换、矛盾疑点排查，稳妥解决矛盾纠纷，建立健全良好的税收征纳和谐环境。2022年未收到和受理任何形式的来信来访、检举揭发、申诉、涉税举报，未收到上级和其它部门等转来的信访案件。

（七）强化权力制约和监督

1.推动业务工作和内部管理规范化。一是推行税收规范化建设，严格落实纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理规范、政府采购工作规范等制度。二是不断完善内控机制建设，通过审计、督导、巡查、日常内控监督、执法案卷评查等工作查找本部门内部风险，对制度不健全、流程不严密、岗位设置不合理、责任压实不严格、税收政策落实不到位等诸多方面进行风险排查，对发现问题及时整改，并不断完善相关制度建设。

2.推进全面从严治党和党风廉政建设。一是突出压力传导，分解责任目标，层层签订落实党风廉政建设主体责任书。二是按季度开展警示教育，通过典型案件通报，让教育更“入脑”、警示更“入心”，提升政治意识和风险意识。三是对税务干部开展廉政谈话，开展家庭助廉活动，引导干部廉洁从税，依法行政，杜绝职务犯罪和非职务犯罪。

3.发挥社会监督作用。加强与互联网等新兴媒体的互动，重视运用和规范网络监督，推动网络监督规范化、法治化。一是畅通监督举报途径，通过政府门户网站、税务执法信息公示平台、12366平台、办税服务大厅、公务用车车身等多种途径，公布税务部门监督举报方式和途径，自觉接受群众监督。二是关注各类新媒体信息，制定预案，对舆情及时收集，第一时间报告领导及上级，协调各部门及时应对处理，回应群众关切问题。

4.全面推进政务公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，大力推进决策、执行、管理、服务和结果公开，做到法定主动公开内容全部公开到位，主动接受新闻媒体舆论监督和社会监督。对公民、法人或者其他组织提出政府信息公开申请，依照《税务机关政府信息公开申请办理规范》办理，对拟公开的政府信息进行保密审查。在办税服务大厅设置政策咨询窗口，积极解答政策咨询，有效打通政策落实“最后一公里”。

（八）不断完善法治税务建设推进机制

1.加强党对法治建设工作的领导。紧紧围绕习近平依法治国理念，深入学习习近平法治思想，并将其贯穿到法治税务建设全过程和各方面。通过党委学习中心组学习会议、全面依法行政工作领导小组会议对法治建设工作进行研究部署，商讨解决法治建设中遇到的问题。将法治工作与税收业务工作同部署、同推进、同督促，坚持税收工作和法治工作的有机融合。

2.提升干部依法行政能力。一是牢牢抓住领导干部这个“关键少数”，充分发挥领导干部带头尊法学法守法用法对全社会的示范带动作用。落实领导干部日常学法制度，坚持党组理论中心组学法、领导干部年度述法等制度。二是完善和落实国家工作人员学法用法制度和学法用法考试考核机制，建立健全国家工作人员学法考勤、学法档案等制度。通过集中教育和在线培训，广泛开展习近平法治思想、宪法、民法典、行政处罚法、国家安全法、反有组织犯罪法以及税收法律法规的学习，不断强化干部法治意识、树牢法治思维、提高依法行政能力。

3.加强法律人才培养。对本单位现有的2名公职律师，按照《税务系统公职律师培养和使用办法（试行）》进行管理。安排公职律师参加2022年全省税务系统公职律师教育培训。通过“学习兴税”平台对公职律师进行网络学习教育，对学习成效进行能力测试。在重大税务案件、行政复议、诉讼、仲裁、政府信息公开、信访案件、重大突发事件、合作项目洽谈及重大合同起草、修改等工作事项中，充分听取公职律师意见和建议，提升公职律师实际业务应对能力。

（九）深入开展税法宣传活动

深入落实“谁执法谁普法”普法责任制、普法责任清单，制定年度普法工作计划。组织税收普法宣传，深入推进“法律六进”活动，开展税收普法教育基地建设，推进青少年税法普及教育，坚持税收执法与税收普法工作有机融合。落实“一对一”法律帮扶制度，对帮扶企业开展税收政策宣传和辅导工作。2022年，新平县税务局紧跟改革步伐，立足纳税人和缴费人诉求，以留抵退税政策、减税降费政策、税收法律法规广泛开展税收宣传活动。税收宣传团队共深入企业、个体工商户、学校、社区、机关、村委会进行传和辅导170余次。

(十)推进智慧税务建设

全力推行电子税务局，上线361项功能，实现47个税费种、256个功能事项全程网上办理，减轻纳税人上门办税次数。持续优化“一部手机办税费”移动平台，完善税费业务办理功能，提升在线办税体验。打通税务执法文书电子送达功能，税务执法人员在线送达电子版式执法文书，纳税人通过登录电子税务局账号即可查阅。实现增值税、消费税及附加税费以及企业所得税预缴等11个大类的数据自动预填申报，大幅节省申报时间。在新平县税务局办税服务大厅、戛洒镇政务中心设置6台自助办税终端，方便纳税人自助办税、申领发票，分流大厅前台办税流量。通过智慧税务建设，极大提升了纳税人办税便捷性，提高了办税效率，压缩了办税成本，纳税人、缴费人的满意度和获得感进一步提高。

二、推进法治税务建设存在的不足和原因

（一）干部依法行政水平亟需加强

面对税收征管体制改革的不断深化，以及当前国内外严峻复杂的经济环境，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性标准越来越高。墨守成规、“吃老本”的治税思想显然已与当前形势格格不入，需要持续不断加强税务干部业务素质教育培养，提升依法行政能力。

（二）高素质法制人员队伍需要壮大

    法治税务建设需要高素质法制人才推动，当前，税收治理工作所面对的是更加复杂的形势和潜在的挑战，在重大执法决定法制审核、行政复议、行政诉讼、行政强制措施等方面，以及对日常税收征管工作和执法监督等方面，都需要高素质法制人员把关，由于法制人员中法律专业人员较少，法制人员队伍建设还需加强。

三、主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责

深入落实《税务系统主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》。县局主要负责人作为推进法治建设第一责任人，认真带头学习并贯彻习近平总书记关于法治建设的重要论述以及中央全面依法治国工作会议精神，加强对法律法规的学习和运用。自觉运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定，推进精准执法、精细服务、精诚共治。对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办。统筹加强本单位制度建设，全面推进政务公开，贯彻落实国家一系列减税降费、留抵退税政策，推动征管改革有效实施，改善税收营商环境。把本部门各项工作纳入法治化轨道，推动新平县税务局法治建设走在前列、勇立潮头。严格贯彻执行民主集中制原则，建立健全党委会议制度和局长办公会议等制度，严格执行“三重一大”的集体议事规则，遵循“一把手”末位发言。严格按照《领导班子和领导干部监督管理办法》的规定认真履行好职责，执行好“一把手”“四个不直接分管”。对重大经济活动坚持集体决策，自觉接受监督制约。做到了集体领导，科学决策，班子履职能力进一步提升。

    四、2023年推进法治税务建设的工作计划

（一）坚持依法征税

坚持“税收法定”原则，依法征收税费，杜绝乱摊派税费、征收“过头税”、集中大规模清缴欠税等行为。深入贯彻落实各项减税降费，减轻市场主体负担，服务地方经济健康发展。

（二）持续建强税收法治队伍

2023年，新平县税务局将继续深入推进税收专业化团队建设，不断加强税收业务和法治教育培训，提升税务干部特别是领导干部的行政能力，着力培养高、精、尖人才，打造一支干净、担当、团结的高素质税务铁军。

（三）努力提升税收法治环境

加强税务与地方党委、政府、各级各部门的联系配合，不断健全社会综合治税体系。将税法宣传融入日常，开展生动极具特色的宣传活动，营造良好的税收法治环境，提升全民税收意识。

（四）提升纳税服务水平

持续深化征管改革，深入推进税务领域“放管服”改革，打造市场化、法治化、国际化营商环境，更好服务市场主体发展。优化办税体验，及时消除办税堵点痛点，不断提升纳税人缴费人的满意度和获得感。

国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局

2023年1月17日