新平县审计局关于省以下地方审计机关 人财物管理试点工作材料

新平县审计局关于省以下地方审计机关

人财物管理试点工作材料

    根据上级审计机关要求，新平县审计局对照审计署《关于开展重点改革任务落实情况现场督察的通知》要求，认真收集准备省以下地方审计机关人财物管理试点工作材料，主要包括以下五个方面：

一、落实《关于省以下地方审计机关人财物管理改革试点方案》中关于改进领导干部管理制度等7项改革任务的主要做法；

新平县审计局严格按中共玉溪市委组织部印发的《玉溪市县区审计机关领导干部管理实施办法（试行）》（玉组发〔2017〕3号）执行。

二、改革取得的实际效果如何，特别是在强化上级审计机关对下级审计机关的领导，保障审计机关依法独立行使审计监督权方面，取得了哪些可复制、可推广的经验；

（一）严格执行重大事项报告制度

2017年以来，新平县审计局严格按云南省审计厅印发的《云南省审计机关重大事项报告制度》（云审发〔2017〕38号）执行，对基层审计机关涉及的重大事项及时向上级审计机关进行报告，同时与地方党委政府做好沟通协调工作。

（二）大胆创新，积极转变投资审计模式

按照中央办公厅和国务院办公厅印发的《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》（中办发〔2015〕58号）和审计署及省审计厅有关会议精神，为“有重点、有步骤、有深度、有成效”地推进审计全覆盖，经新平县审计局向地方政府及上级审计机关请示同意，新平县审计局对政府性投资项目我局不再实行限额以上“凡投必审”（200万元以上前置审计、100万以上决算审计），投资审计模式转变后，投资审计不实行限额以上必审制，主要根据审计机关自身力量，对重大建设项目、重点工程及群众反映强烈、社会热点问题较多的建设项目有重点、有步骤、有深度、有成效地进行审计监督，变被动为主动，审计人员有时间对投资项目立项、招投标、实施、竣工决算、投资绩效等全过程进行审计，投资审计的广度和深度大大提高，审计风险可有效控制，审计质量得到明显提高，审计成效更加明显。

（三）加强审计整改跟踪检查工作

为进一步提高审计整改的质量和效果，充分发挥审计监督的重要作用。2017年，新平县审计局根据《云南省审计机关审计整改跟踪检查办法(试行)》（云审发〔2017〕60号）文件精神，指定法规股为实施审计整改跟踪检查工作的专职机构，负责审计整改跟踪检查工作。并根据工作需要成立新平县审计局整改督查小组，负责统筹协调审计整改跟踪检查工作，明确了各股（室）、中心工作人员要协助配合整改督查小组及法规股做好审计整改工作，审计项目结束后，各审计组组长（副组长）按要求收集审计整改资料并填报审计整改清单，并及时报送法规股，由法规股负责审核并汇总审计整改清单及其他相关审计整改资料。

 三、当前改革面临的主要困难和急需解决的突出问题；

（一）审计对象、审计程序有待进一步明确

一是公共投资审计。公共投资审计法律依据不充分，审计对象不明确，特别对于近年来兴起的PPP融资模式、BT模式、代建模式、融资模式等建设的公共投资项目到底该如何进行审计监督，有待上级审计机关进一步明确。

二是村（社区）干部经济责任审计。新平县审计从2016开始开展村（社区）干部经济责任审计，对于审计的程序、目标、重点等暂时还没有统一的规范性文件作指导，审计过程中遇到的新情况、新问题都要请示上级审计机关定夺。建议审计署出台对村（社区）干部经济责任审计的规范性文件，指导基层审计机关开展审计。

（二）县级审计机关对中央、省、市级直管单位存在审计监督空白

对于中央、省、市级直管单位和直管国有企业，县级审计机关无权对其财务收支情况、公共投资项目情况、领导干部经济责任履行情况等进行审计监督，部分直管单位长期未接受监督，问题频发、多发。县级审计机关该如何对中央、省、市级直管单位进行审计监督，有待审计署进一步明确。

（三）审计任务繁重与人员不足的矛盾突出

一是建议及时补充县级审计机关空编人员；二是建议增加县级审计机关人员编制。增加计算机、财务、工程等专业审计人员，以适应领导干部自然资源离任审计、村干部经济责任审计及计算机信息系统审计的要求。

（新平县国土面积4223平方公里，约占玉溪市国土面积的三分一，地域广阔，现有在职在编审计人员21人，为更好的推进审计全覆盖，建议增加编制10人。）