中共新平县审计局党组关于巡察整改进展 情况的通报

根据县委统一部署，2025年2月20日至3月31日，县委第一巡察组对县审计局党组开展了巡察，并于4月27日向县审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以通报。

（一）巡察反馈问题整改不到位

1.上轮巡察反馈“主动接受监督意识不强”的问题依然存在。2021年至2024年，研究考核奖分配、年度审计工作计划、班子成员分工、新招考公务员拟录用人选、年度审计业务经费项目可行性研究报告等“三重一大”集体决策事项时，未主动邀请派驻纪检监察组参与监督。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：严格执行“三重一大”决策制度，年内共召开“三重一大”会议5次均邀请派驻纪检监察组参加，并积极采纳纪检监察组提出的意见建议，确保了决策过程的科学、民主与规范。

（二）贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署以及省市县委工作要求有差距

1.县委审计委员会办公室参谋助手作用发挥不到位。落实重大事项请示报告不到位，2021年以来，向市委审计委员会报告（报备）县委审计委员会主任、副主任变动以及制发的规范性文件等情况不及时、不全面。《新平县审计工作“十四五”规划》《2020年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》以及2021年、2023年审计重点工作等重大事项未提请县委审计委员会进行审议。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是严格执行重大事项请示报告制度，按规定时限及时全面向两级党委审计委员会和市委审计办请示报告重大事项15件。二是筹备召开了十三届县委审计委员会第八次会议，审议了《新平县人民政府关于2024年县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，听取了新平县历年来各级审计机关审计发现问题未完成整改的情况报告和年度县委审计委员会及办公室工作情况汇报，有效保障县委审计委员会对全县审计工作的总体布局、统筹谋划。

2.执行“三重一大”制度不到位，议而不决。2022年6月24日局党组会议讨论研究“事业单位工作人员考核奖分配方案事宜”，班子成员无讨论研究、无表态发言。2022年11月23日局党组会议讨论研究“全市审计机关重大事项督察”“中央审计委员会办公室调研反馈”问题整改工作，会上未形成整改工作意见。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是修订《中共新平县审计局党组工作规则》《新平县审计局“三重一大”决策事项及议事规则》，进一步明确决策范围、程序并规范局党组议事决策工作流程。二是在第11次党组会上传达学习《新平县审计局“三重一大”决策事项及议事规则》，强化班子成员规矩意识和程序意识，切实保障各项决策事项科学、民主、合规，有效提高决策效率和质量。

3.聚焦主责主业，全面推进审计工作高质量发展存在差距。

（1）紧扣县委、县政府中心工作谋划年度审计项目不够系统全面。对新平县“十四五”期间重大公共投资项目的审计监督统筹安排力度不足，2022年至2024年安排公共资源审计项目分别为3个、2个、2个，在审计项目计划安排中占比不高。近几年未对县委、县政府确定的重点工程、重大建设项目开展竣工决算审计，2024年在工程建设审计项目中节约投资、挽回损失两个指标均没有发现违规违纪金额问题。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是紧扣县委、县政府作出的重大决策部署、重点工作任务，2025年计划并开展新平欢乐水世界旅游扶贫及配套设施建设项目跟踪审计，助力重大项目落地。二是认真落实审计工作全国、全省、全市一盘棋要求，2025年配合上级审计机关完成审计项目3项。三是科学谋划2026年审计项目计划。强化立项研究，要求各业务股室结合股室职责，提出至少1项2026年审计项目计划供党组决策；加强立项征求意见，计划通过发函的形式广泛征求审计委员会成员单位和经济责任联席会议成员单位对审计立项的意见建议，为审计项目立项的科学合理匹配提供参考。

（2）审计建议质量参差不齐，对审计发现问题的宏观理解和深入思考不足。对县住建局2019年至2021年建设项目的专项审计调查，审计建议较为笼统；对新平县“保交楼”专项借款资金管理使用情况的审计调查过程中，审计人员并未从强化“保交楼、稳民生”、有效防范化解重大经济金融风险等政策执行角度提出审计建议。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是开展3期审计讲堂，强化审计业务技能培训；抽调11名审计干部参加上级审计机关项目、县委巡察等工作，以审代训、已查代训，快速提升工作能力水平。二是聚焦审计发现的共性问题和深层次原因，推行研究型审计，共提出审计建议44条均被采纳，促进被审计单位建章立制15条，切实将审计成果转化为治理效能。

（3）审计整改提升存在差距。2021年以来，审计工作报告共反映问题250个，已达到整改期限224个，已整改190个，整改率85%，离新平县审计工作“十四五”发展规划中95%的整改率目标还存在差距。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是全面完善并更新近5年审计整改台账，摸清问题底数，动态掌握审计整改情况。二是梳理汇总历年来上级审计机关审计发现问题涉及新平未完成整改情况，在审计委员会会议上专题研究，利用审计委员会平台推动跨部门、跨行业问题整改。三是组织召开全县审计整改专题会议2次，通报国家、省、市、县四级审计发现问题整改总体情况，由县委领导对涉及的单位提出整改要求，推动问题整改。四是多渠道推动审计查出问题整改，通过开展审计回访7次、每季度召开审计整改推进会等方式，加强对审计整改的跟踪督促检查。

（4）推进审计项目全流程管理、项目质量有效控制力度不够。推进审计项目全流程管理、项目质量有效控制力度不够。执行审计程序不严格、审计取证不规范、审计工作底稿不认真等问题时有发生；审计项目廉政监督还有“空白”，2023年建兴乡工程专项审计、优化营商环境推进审计等项目未明确廉政监督员；审理职能发挥不充分，审理技能还不强，2024年在全省审计机关审理技能初赛平均分没达到60分，成绩不突出。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是深入开展“科学规范提升年”行动，全面查摆审计立项环节不够科学精准、审计实施环节不够规范深入、审计成果环节缺乏分量和高度、审计整改环节不够重视和严格等方面存在的具体问题，制定《新平县审计局“科学规范提升年”行动工作措施》，聚焦审计实施、审计整改、成果运用等九大关键环节明确具体任务24条，实现审计质效实质性提升。二是严格执行《玉溪市审计局审计项目全流程审计质量控制办法》，并结合单位实际前移审理质量控制关口，明确现场审计阶段结束后、审计报告征求意见稿出具前开展审理工作，前置解决同类审计项目的同类问题定性、法规标准适用和审计处理口径“尺度不一”的问题，提升审计质量。明确各环节审理时限要求并纳入《股室任务清单》，与绩效考核挂钩，推动审理效率质量双提高。

4.政治理论学习不深入，学思用贯通有差距。2022年至2024年理论学习中心组集中学习上，胡某某、张某某、马某某等5名同志的理论学习流于表面、浅尝辄止。理论学习中心组学习管理不规范，2022年至2024年理论学习中心组学习无会议记录，2024年第八次集中学习缺少施某某、饶某某、雷某某、姚某的个人交流发言材料。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，召开职工会对政治理论学习不深入、文风不实情况开展提醒教育，要求全体干部职工提高认识，切实改进工作作风，对涉及个人的材料要结合工作实际认真撰写，杜绝空话套话。二是每季度开展青年理论学习小组学习交流，每组安排2名班子成员领学督学，理论学习与审计实务并重，推动学用结合。三是加强理论学习中心组学习管理，安排专人负责做好资料的收集和把关，完善会议记录等痕迹资料。

5.贯彻落实意识形态工作责任制不到位。对意识形态工作极端重要性认识不足，2022年至2024年班子成员将意识形态工作履职情况纳入述责述廉报告、民主生活会个人对照检查材料、述职报告不到位、不规范。党内通报执行不规范，《中共新平县审计局党组关于2023年度意识形态（网络意识形态）领域形势的通报》文件没有明确通报对象。对于抓意识形态工作的职责任务存在认识模糊，《新平审计局党组2023年意识形态工作情况报告》中，将党组书记、局长应履行的意识形态“第一责任人”责任表述为“主体责任”。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是强化理论武装，在第5次、第11次党组会上组织党员领导干部学习习近平文化思想和关于意识形态工作重要论述，深刻领会意识形态工作的极端重要性，筑牢班子成员将意识形态工作履职情况纳入各类报告的思想根基。二是通过党组会、党组理论学习中心组等会议深入研学《党委（党组）意识形态工作责任制实施办法》《党委（党组）网络意识形态工作责任制实施细则》等内容2次，确保中央、省委、市委、县委关于宣传工作和意识形态工作的重大决策部署落到实处。三是将意识形态工作纳入2025年度党建工作要点，目前已召开1次意识形态专题会议，分析研判上半年意识形态领域形势，并研究部署下半年意识形态工作，切实将意识形态工作与审计工作同谋划、同安排、同检查、同考核。四是将意识形态履职情况纳入年度综合目标考评，与评先评优挂钩，对未将意识形态工作履职情况纳入述责述廉报告、民主生活会个人对照检查材料、述职报告等的进行扣分。五是对巡察发现通报没有明确通报对象的问题开展“回头看”，7月1日由党组书记对责任领导进行谈话提醒，要求对通报内容进行整改并加强网络意识形态工作。今后规范文件审核流程，重点核查通报对象、政治表述、格式规范等要素，杜绝类似问题再次发生。六是召开巡察整改专题民主生活会，对标意识形态工作责任制落实情况反馈意见开展自查自纠，领导班子共查摆有关问题2个，班子成员个人共查摆问题10个，重点纠治“履职不到位”、“主体责任表述偏差”等问题，明确党组书记是第一责任人，分管领导是直接责任人，其他班子成员认真履行“一岗双责”。

6.落实“第一议题”审核备案制度不规范。存在学习内容报审不及时、不规范，审核程序倒置，先学后审的问题。2024年度共有9份备案审批表中负责人审核时间晚于会议召开时间，其中2份填报时间晚于会议时间，1份无备案意见。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是严格落实“第一议题”审核备案制度，对党组会及党组理论学习中心组学习第一议题及时备案，共备案24次。二是‌强化动态督导，每季度检查议题备案情况，未出现学习内容报审不及时、不规范，审核程序倒置，先学后审的问题。

7.落实保密工作责任不到位。涉密文件资料管理不规范，存在传阅处理登记表登记不全、阅签不规范等情况；“内部”“内部明电”等材料存储在非涉密计算机上。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是调整保密工作领导小组，完善《新平县审计局保密工作制度》，建立健全保密工作责任制。二是加强保密工作学习教育培训，党组会专题学习保密工作规定，对保密工作进行研究部署。三是全面规范涉密文件收发、借阅、复制、退还等各环节管理，做好台账登记，坚决杜绝失泄密风险，确保涉密文件流转全程安全可控。三是组织观看保密宣传教育片1次，通报违反保密法律法规案件3次，提高保密意识。

（三）落实全面从严治党责任不到位，制度执行不严格

1.落实党风廉政建设责任制工作还有短板。政治生态分析不深入，查找“病源”、剖析“病理”不到位，2023年局党组政治生态分析研判自查过程中，对审计组工作纪律、党建工作认识、机关管理不到位等问题未作剖析。领导干部查找自身廉政风险不认真，2023年6月，领导干部个人廉政风险点排查以单位的廉政风险及防控措施简单代替。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是班子成员严格对照岗位职责，全面梳理单位系统性风险3项并形成材料上报，加强对重点领域和关键岗位廉政风险点防范管理工作。二是深入开展“以案三释”警示教育活动，组织全体干部职工30余人次到警示教育基地开展警示教育活动1次，并组织旁听职务犯罪案件庭审1场，强化教育警示与结果运用。三是将党风廉政考核结果纳入年度综合考评体系，直接与绩效工资分配、评优评先挂钩，切实推动责任落地见效。

2.机关内控制度不完善，制度没有全面落实到工作各环节。机关风险评估管理、收支管理等制度摆在纸上，未按规定开展经济活动风险评估、财务工作内部审计以及内部控制评价等工作。2020年12月市审计局检查反馈“个别审计局差旅费管理规定突破当地差旅费标准”后，未及时组织对机关差旅费、会议管理等制度进行自查修订，一直沿用至今。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是废止新平县审计局差旅费、会议费、培训费、公务接待管理实施办法，按照上级审计机关要求，严格执行属地标准。二是修改完善《新平县审计局内部控制管理制度汇编》，制定《新平县审计局工作规则》，修订印发内部控制管理制度14项。三是根据单位实际修订《新平县审计局机关收支管理办法》，明确每年安排专人开展1次财务工作自查自纠。

3.执行驻村工作队员管理规定不够严格。解某某于2017年3月至2019年7月15日驻村，其中2017年3月至12月在驻村期间参加审计项目，并按照满勤领取外勤补助38380元。罗某某于2019年7月16日至2024年4月30日驻村，其中2019年10月罗某某参与戛洒镇党委书记和镇长的经济责任审计项目共计15天。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是以周一例会为契机，于6月23日开展《新平县驻村工作队员选派管理办法》制度学习并严格执行驻村工作队员管理规定，驻村工作队员一律不参加审计项目。二是组织财务人员逐项核对驻村工作队员领取外勤补助明细，解某某于2017年3月至12月在驻村期间领取外勤补助38380元，按照《玉溪市驻村扶贫工作队管理办法》（玉扶组发〔2016〕7号）文件驻村工作队员每月领取食宿补助900元，扣减未报销食宿补助9000元，解某某实际应退回多报销的外勤补助29380元，已于5月20日退回并上交单位账户。

4.执行会议费管理规定不严格。2019年4月报销涉企收费管理及降费措施跟踪审计会议餐费时附3张不同菜单，经费报销不规范。在单位内部会议后组织职工就餐，2018年11月“2018年健康知识讲座”会后组织32人就餐，共报销餐费1890元；2018年11月“解放思想大讨论活动”后组织41人就餐，共报销餐费1030元。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是认真执行财务规章制度，规范操作，严格按照《会计基础工作规范》把关审核原始凭证，确保报销凭证规范合规。二是在8月4日周一例会上集中学习《新平县行政事业单位会议费管理办法》，并抓好贯彻执行。

5.购置固定资产未履行政府采购程序，未及时入账。2019年1月购买办公桌4740元，茶几、办公桌3500元，椅子、书柜、沙发26255元，未履行政府采购程序，至2025年3月28日才纳入固定资产管理。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是在6月23日周一例会上集中学习《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《云南省年度政府采购目录及标准》《新平县审计局机关采购管理实施办法》等法规制度，严格按照采购程序执行采购流程，确保采购业务合规、合法。二是严格审批采购流程手续并做好固定资产登记使用管理台账，加强固定资产管理，确保账账相符、账实相符。

6.执行财经制度不严。经济科目管理不规范，在差旅费、培训费、社会保险缴费、基本养老保险等科目下列支其他费用。2021年在差旅费科目下列支云南上德建设工程造价有限公司玉溪分公司鉴证咨询服务及专项调查费110000元、审计工作智慧平台运维服务费60000元；在差旅费、公务用车运行维护费、培训费科目下列支第二季度省级考核奖励资金64500元。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：进一步加强财务会计核算管理工作，在7月14日周一例会上组织学习《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规，提升财务管理能力，规范财务会计核算。严格执行财务管理制度，规范使用会计科目，真实反映本单位财务状况，确保会计核算真实合法。

7.工会规范化管理还有差距。2020年开展夏季游园活动和中秋节慰问、2021年春节慰问、2022年购买工会活动室健身器材均未经工会委员会集体决策。工会会计管理不规范，支付2022年“喜迎二十大歌唱比赛”、2023年“中秋、国庆”双节系列活动、2024中秋节慰问等费用时，发票抬头错误；支付2022年“喜迎二十大歌唱比赛”服装费、指导老师劳务费无工会主席审批；2018、2019年职工“三·八”活动报账所需要素不全。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是在周一例会上组织工会委员及财务人员学习《中华人民共和国工会法》《云南基层工会经费收支管理实施细则》，召开工会委员会通报巡察反馈问题，学习有关典型案例，提升委员依法履职意识，规范工会管理。二是制定《新平县审计局工会委员会议事规则》，明确须经工会委员会集体审议的活动和经费支出范围。三是细化报账要素清单，推行“经办人初审+财务专审+工会主席终审”三级联审机制，杜绝要素缺失问题再次发生。

8.驻村工作队员在已享受生活补贴的情况下报销伙食补助费。驻戛洒镇耀南村工作队员，按照城市间交通费每次26元、伙食补助费100元的标准报销城市间交通费和伙食补助费用，其中解某某（2018年3月至2019年7月）共报销8316元，多报销3838元；罗某某（2019年7月至2024年2月）共报销25155元，多报销21205元；胡某某（2024年5月至2024年12月）共报销728元，多报销196元。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是在周一例会上集中学习《新平县县级行政事业单位差旅费管理办法》《新平县驻村工作队员选派管理办法》等规章制度，严格执行差旅费、伙食补助费管理办法。二是组织财务人员逐项核对驻村工作队员报销伙食补助费、城市间交通费明细，2020年1月之前《新平县审计局差旅费管理实施办法》伙食补助费报销标准为100元，耀南村距戛洒镇有37公里，公共交通费为10元，解某某多报销3838元、胡某某多报销196元、罗某某2019年7月至12月期间多报销1900元及城市间交通费1295元不需退回单位，罗某某2021年4月至2022年6月期间按1300元/月的标准报销驻村工作队员生活补助19500元，每月少报销200元，合计少报销3000元，2022年4月至6月未报驻村队员差旅费948元，罗某某应退回多报销的伙食补助费14062元，已于5月14日退回并上交单位账户。

（四）干部人才队伍建设和机关党组织建设工作存在差距

1.审计干部队伍建设存在差距。专业知识技能提升不足，在鼓励审计干部在职参加专业职称考试，以考促学、以学促干，推动审计干部熟练掌握审计技术方法上“比学赶超”氛围不足，截至目前，在职在编人员通过中级以上审计专业职称考试的仅有11人，通过率为47.8%，通过率不高。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是组织开展“青年理论学习小组”3次、“审计讲堂”3次、“审后总结会”2次，总结审计经验，研究审计思路，打磨审计方式方法。二是持续推进云南省审计机关专业技术类公务员改革，明确公务员专业技术任职资格需取得相关层级专业技术资格，2025年符合报考条件的职工全部报考会计、审计、计算机、工程等专业技术考试，并将取得专业技术资格情况纳入年度综合目标考核，通过以考促学提高干部职工的业务素质，提升审计干部专业能力，进一步强化队伍的专业化特点和专业性优势。

2.党务工作组织不够细致。2023年度专题民主生活（组织生活）未全面对照“治庸行动”落实整改情况进行检视，开展批评与自我批评；2022年度组织生活会和民主评议党员会议记录错误，会议内容与决议内容前后矛盾；2022年3月与5月，9月与11、12月支部委员会所附图片重复。

整改状态：已完成整改

整改落实情况：一是规范民主生活会流程，利用巡察整改专题民主生活会的契机，对照“治庸行动”实施方案，把落实整改情况作为对照检查的内容，开展批评与自我批评。二是积极参加各级党务专题培训3次，提升党务工作者业务水平。三是明确会议记录“三核对”流程（会前核对议程、会中同步记录、会后复核签字），重点纠治会议记录错误、图片上传错误的问题，加强档案资料的审核管理。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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                            中共新平县审计局党组

                               2025年10月23日