国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局关于2019年度法治税务建设情况的报告

2019年，国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局（以下简称：新平县税务局）按照《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》要求，以依法治税推进各项重点工作任务实施。现将2019年度法治税务建设情况报告如下：

一、2019年度法治税务推进情况

（一）依法全面履行税收工作职能

1.严格依法征税。贯彻落实预算法和税收征管法等税收相关法律，坚持依法组织收入原则，依法依规应收尽收，依法防止和制止收“过头税”，全年未出现提前征收、延缓征收、摊派税款、越权减免税等违法违规行为。

1. 依法发挥税收职能。严格执行各项税收政策，不折不扣落实税收优惠政策，实施减税降费政策，新出台的减税政策减免税费。2018年减税政策在2019年的翘尾减税措施，落实退（抵）税政策办理进出口退税，残疾人就业增值税优惠政策,超3%税负企业资源综合利用产品退税等政策。

（二）提高税收制度建设质量

强化规范性文件审查和清理。按照《税收规范性文件制定管理办法》等规定，强化对规范性文件合法性审核、合规性评估、公平竞争审查和备案审查，2019年未制发税收规范性文件。

（三）推进依法科学民主决策

健全依法科学民主决策机制。按《中共国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局委员会工作规则（试行）》，发挥党委在税收事业发展中总揽全局、协调各方的领导核心，管宏观、谋全局、抓大事、保落实的作用，对涉及全局的工作决策事项均以党委会议集体决策的形式实现；落实新平县税务局工作规则，实行科学民主决策,研究决定重大工作事项，以局长办公会议、局务会议、领导小组等会议形式，经过集体会议讨论作出决定，形成会议纪要，严格决策责任追究，对决策严重失误的，严格追究主要负责人和相关责任人员的党纪政纪和法律责任。

（四）坚持严格规范公正文明执法

1.推动业务工作和内部管理规范化。一是推行税收规范化建设，严格落实纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理规范、政府采购工作规范等。二是稳步推进数字人事工作，通过数字人事信息管理系统全面量化计分指标体系，形成干部个人成长轨迹，为年度考核、选拔任用、奖惩问责等提供科学参考，实现人和事的全覆盖。2019年，平稳推进数字人事工作，130人登录完成工作纪实，真实反映工作现状、工作自评、领导评鉴、投票测评等考核工作，充分发挥数字人事系统效能。

2.优化税收执法方式，规范税务执法。按《云南省税务系统优化税务执法方式全面推行“三项制度”工作方案》，2019年8月1日起，新平县税务局全面推行“三项制度”。增加本单位的执法音像记录事项8项；开展相关执法行为进行执法音像记录10次；修改完善本单位的重大执法决定法制审核事项标准，未发生重大执法决定法制审核事项；依法及时主动向社会公开行政执法信息，2019年完成新平县政府信息门户网站进行对外公示事前公开事项完成10项，在办税服务场所公示事项2项，准予行政许可结果公示61件，行政处罚结果公示106件。

3.规范税务行政裁量权基准。按照《云南省税务行政处罚裁量权基准》和《税务行政处罚裁量权行使规则》规定落实行政裁量基准，体现法律引导作用，坚持“首违免罚”“一事不二罚”“从轻处罚”原则，促进严格、公正、文明执法，提高纳税服务质量。2019年办理不予行政处罚48件,税务行政处罚一般程序处罚106件，简易程序处罚481件，共处罚款7.71万元。

（五）强化权力制约和监督

1.加强内部监督，推进内控机制建设。一是切实开展内部控制监督平台6个子系统运行工作。省局疑点数据核查反馈62个，日常监控过错预警过错17个。二是加强行政管理风险的内部控制，开展行政管理类内控指标3类5个疑点核查，对存在召开会议制作“布标”的问题进行整改；三是开展2019年新平县税务局“三公”经费和会议费、扶贫资金同级专项审计，对本单位公务车辆管理公务用车使用登记和公示制度提出整改意见。

2.推进全面从严治党和党风廉政建设。一是压实党建责任，切实履行党委“主体责任”，逐级签订《党建工作目标责任书》。二是突出压力传导，分解责任目标，层层签订落实党风廉政建设主体责任书21份。三是规范执法行为，推进依法行政。开展减税降费落实情况检查3次，税务人员涉黑涉恶排查1次,对存量房交易申报价格评估服务单位选取过程监督1次，对基建工程招标单位和监理单位的选取过程监督2次，对税收票证销毁进行监督1次。

（六）完善权利救济和纠纷化解机制

1.加强纠纷预防机制建设。一是落实小微企业涉税诉求和意见快速响应机制。通过12366纳税服务热线；税务网站、纳税人学堂、对外公开电话等渠道接收小微企业诉求和意见。二是落实纳税人权益保护相关制度。按《国家税务总局云南省税务局纳税服务投诉管理办法（试行）》，进一步规范纳税服务投诉管理，维护纳税人的合法权益。2019年未接收到纳税人投诉事项。

2.纠纷多元化解决机制。一是设立新平县税务局税务行政复议委员会，发挥行政复议解决税务行政争议的作用，保护公民、法人和其他组织的合法权益，规范开展税务行政复议工作。2019年度未发生行政复议、行政应诉案件。二是推进信访办理法治化，规范信访工作程序，及时准确地依法解决群众诉求，落实《税务系统依法分类处理信访诉求工作规程（试行）》，推进法定途径分类处理信访投诉请求，落实信访人自愿和解；涉法涉诉信访依法终结制度。三是落实《云南省税务系统信访工作管理办法》。设立“值班长”制度，办税服务厅领导带班接待来访，及时解决来访问题，化解矛盾纠纷；加强县公安局、信访局、融媒体中心进行信息交换、矛盾疑点排查，稳妥解决矛盾纠纷，建立健全良好的税收征纳和谐环境。2019年未收到和受理任何形式的来信来访、检举揭发、申诉、求决、涉税举报、上级和其它部门等转来的信访案件。

（七）全面推进政务公开

深化政务公开，完善办事公开制度。落实《国家税务总局关于全面推进政务公开工作的意见》，严格执行《政府信息公开条例》，坚持公开透明，以公开为常态、不公开为例外，推进决策、执行、管理、服务、结果公开。向社会公开涉及纳税人和缴费人权益、公共利益，法律法规规章和市税务局、新平县委、县政府规定需要公开的事项。认真落实信息公开保密审查制度，对拟公开的信息进行认真审查，进一步明确公开责任。全年在新平县政府信息公开网站投放政务信息269条。

（八）提升税收法治观念

1.提升领导干部法治思维理念。抓好“关键少数”，强化领导干部法治理念，按照《关于完善国家工作人员学法用法制度的意见》，落实领导干部日常学法制度，坚持党委理论中心组学法、党委书记带头讲法治课、网络在线学法考试、采取以个人自学为主，党委中心组集体学法、领导干部集中法治轮训、领导干部法治专题讲座等方式深入学习习近平总书记关于全面依法治国的重要论述、宪法、社会主义法治理论、中国特色社会主义法律体系、学习党章和党内法规、税收法律法规。

2.增强税务人员法治意识。落实《2018－2022年全国税务系统干部教育培训规划》。组织参加省、市局开展法律法规、税收政策等专题培训；公务员初任培训中法律知识培训；把宪法、法律法规和党章党规列入干部职工学法内容，深入推进税务干部尊法学法懂法用法守法，不断强化法治意识、提高法治能力。2019年组织全员开展国家工作人员在线学法用法网络学习、学习强国APP学习、网络学习402人次；在职干部129人参加培训教育2622人次；参加专门业务培训共计63期1493人次，参加视频培训共29期725人次179学时；参加省局组织初任培训2期，共2人次、60天。

3.加强税法宣传教育，落实“谁执法谁普法”普法责任制。组织“宪法宣传周”税收普法宣传，深入推进“法律六进”活动，坚持税收执法与税收普法工作有机融合，积极引导社会大众学法守法用法，逐步形成良好的税收法治环境。2019年以减税降费政策、税制改革、征管改革为主体内容，共为纳税人、缴费人举办60余场实体培训，参加人员9,000多人次；以第28个税收宣传月“落实减税降费、促进经济高质量发展”为主题，宣传月期间，累计上门走访企业131余次、进学校2次、进乡村3次、进机关3次，发放税收宣传资料手册、纳税指南宣传单22,500余份；扎实开展社会保险费宣传工作，县局联合人社局、农村商业银行组建政策宣讲团分赴新平县辖区内的2街道、10乡镇开展国家养老保险政策宣传培训，为提高征缴效率。

（九）加强税收法治工作队伍建设

1.健全税收法制机构，明确税务机关法制机构职责，实施依法行政，落实普法工作，突出税收法制管理工作主业。设置法制股为专门机构，配齐法制机构人员5人，其中1名公职律师充实专业力量。同时由市局统一聘请法律顾问，保障县区局需要时统一由市局统筹安排，充分发挥法律顾问和公职律师在推进依法行政中的参谋助手作用，为税收工作提供优质的法律服务，促进依法履行职责。

2.完善税收执法人员管理制度。新平县税务局实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，不具有税务执法资格的人员不得安排在执法岗位，从事税务执法事项执法人员，均具有税收执法资格证或已通过执法资格考试。

（十）健全依法治税领导体制机制

加强依法行政工作领导小组建设。坚持和加强党对法治税务建设的集中统一领导，加强新平县税务局全面依法行政工作领导体制机制建设，统筹推进依法行政工作。2019年严格按程序组织召开全面依法行政领导小组会议2次，全面依法行政领导小组办公室会议4次。

二、存在的问题及原因

（一）税法宣传教育，引导社会大众学法守法用法的力度不够，税法遵从度有待提高

部分纳税人因税收法律观念不足，纳税意识不强，对自身涉税权利和义务认识不足，税收违法违规时有发生，税法宣传力度仍需要加强。

（二）依法治税意识不强，执法能力还有待进一步提高

部分干部的税收法治意识树立的还不够牢固，依法治税的责任感和紧迫感还不够强;“执法不严、随意执法、选择性执法”现象还不同程度存在，切实提高运用法治思维和法治方式思考问题、解决问题的能力亟需加强。

1. 下一步法治税务工作打算

2. 强化税收法治理念，坚持依法治税主责。推动领导干部带头尊法学法守法用法，增强依法执政本领，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于税收工作的重要论述摆在首要位置。认真组织学习党的十九大精神和宪法、党章党规；深入开展法制宣传教育活动，落实普法责任制，制定领导干部依法行政知识培训计划，把宪法、法律列入党委理论学习中心组学习内容；加强税收普法宣传教育，加强办税服务厅、税务网站、纳税人学堂等主阵地建设；深入开展法制宣传教育活动，开展“法律六进”活动；创新载体，推进互联网＋法治宣传，提高运用新媒体、新技术普法益民服务水平。严厉打击涉税违法犯罪，健全完善税收风险管理工作机制，持续开展打骗打虚专项行动、扫黑除恶专项斗争，深入开展税收专项整治，认真落实“黑名单”制度，整顿税收秩序提升堵漏增收能力，提高组织收入质量。

   （二）深入推进“放管服”改革，持续推进办税便利化。有效落实好纳税服务规范3.0版、办税指南等各项制度规范，不断优化纳税服务手段。全面推广云南省电子税务局、手机APP办税，规范自助办税终端管理，提升涉税咨询辅导质效，实现涉税事项“一网一门”办理；落实办税事项“最多跑一次”清单，实现“一窗一人”办税模式，建立健全实名办税制度。

   （三）深入推进文明执法，打造更公平的营商环境。优化执法方式，全面推行“三项制度”；严格公平竞争审查，打造公平公正透明的税收执法环境；完善税收征纳沟通机制，主动帮助纳税人主动防范风险，提高税法遵从度；强化纳税人维权管理，做好权益保护；进一步加强纳税服务投诉管理，注重与纳税人充分沟通，依法满足纳税人诉求，争取纳税人理解和满意，切实保障广大纳税人、缴费人的合法权益。

   （四）强化督审监督，加强内控机制建设。立足职能监督,控权力防风险，坚持问题导向，以发现问题为己任，以纠正问题为抓手，以责任追究倒逼责任落实为重点，着力筑牢监督防线，聚焦税收主题主业，推动党中央决策部署，重大政策措施不折不扣贯彻落实，为规范和优化执法，防范和化解风险，促进税务人员依法依规履职尽责。

    

              国家税务总局新平彝族傣族自治县税务局

2020年1月10日