新平县2022年县本级财政预算调整方案（草案)的报告

新平县2022年县本级财政预算调整

方案（草案）的报告

——在县十八届人大常委会第七次会议上

新平彝族傣族自治县人民政府

（2022年11月8日）

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十八届人大常委会第七次会议就新平县2022年县本级财政预算调整方案作如下报告，请予审议。

一、2022年预算执行情况

（一）1—9月收支完成情况

1.一般公共预算收支完成情况。新平县完成一般公共预算收入24851万元，完成年初预算的16.5%，扣除留抵退税因素后同比下降13.6%，按自然口径计算同比下降71.2%。其中完成税收收入12388万元，扣除留抵退税因素后同比下降13.3%，按自然口径计算同比下降82.7%。非税收入完成12463万元，同比下降15.5%。一般公共预算支出完成248019万元，完成年初预算322616万元的76.9%，比上年同期246926万元增加1093万元，增长0.4%。

2.政府性基金预算收支完成情况。新平县完成政府性基金收入89680万元，完成年初预算的59.5%，慢时间进度15.5个百分点，较上年32048万元增加57632万元，同比增长179.8%。政府性基金支出105000万元，完成年初预算的50.4%，慢时间进度24.6个百分点，较上年同期60838万元增加44162万元，增长72.6%。

3.国有资本经营收支完成情况。国有资本经营收入为0万元，支出为3万元。

4.社会保险基金收支完成情况。1—9月，社会保险基金收入完成52436万元，完成年初预算数87774万元的59.7%，比上年同期45649万元增加6787万元，增长14.9%。社会保险基金支出完成48280万元，完成年初预算数74337万元的64.9%，比上年同期48549万元减少269万元，下降0.6%。

（二）政府性债务情况

1.政府债务限额情况。我县2021年地方债务限额为30.35亿元。2022年根据《玉溪市财政局关于下达2022年提前批新增债务额度的通知》（玉财债〔2022〕45号），下达2022年提前批新增债务额度7.27亿元，新增后2022年限额为37.62亿元，其中：一般债务16.75亿元，专项债务20.87亿元，由于核定2022年地方政府债务限额的通知暂时没有下发，待省财政厅、市财政局正式下达通知后再将最终限额情况向县人大常委会报告。

2.政府债务余额情况。截至2022年9月底债务余额为32.76亿元，其中：一般债务余额12.1亿元，专项债务余额20.43亿元，或有债务余额0.23亿元。比年初增加专项债务7.27亿元，减少一般债务0.13亿元，减少专项债务0.26亿元。

（三）直达资金情况

2022年1—9月市级下达新平县直达资金58167万元，本级分配下达56633万元，分配下达率为97.4%。收到参照直达资金100万元，已分配下达100万元，分配下达率为100%。截至9月30日，新平县直达资金支出40027万元，支出率为68.8%，慢序时进度6.2个百分点，参照直达资金支出0万元，支出率为0。

二、2022年预算调整方案

受矿产品价格下跌、部分非税收入因素发生变化，财政收支较年初预算发生加大变化，结合实际，财政收支预算建议调整如下：

（一）收入调整建议

1.一般公共预算收入调整建议。

一般公共预算收入建议调整为57080万元，比年初预算150298万元减少93218万元，下降62.0%，扣除留抵退税因素后同比下降10.5%，按自然口径计算同比下降55.8%，其中：税收收入30893万元，比年初预算105340万元减少74447万元，扣除留抵退税因素后同比下降12.0%，按自然口径计算同比下降69.6%。非税收入26187万元，比年初预算44958万元减少18771万元，下降41.8%，比上年完成数同比下降4.5%。与年初预算相比，变动较大的项目是：

（1）增值税：全年预计完成—17987万元，比年初人代会通过数45285万元减少63272万元，下降139.7%。减收的原因是：受增值税留抵退税政策影响预计减少62212万元，矿产品价格下跌影响导致玉溪大红山矿业有限公司缴纳增值税减少以及查补部分企业增值税后增减相抵预计减少1060万元。

（2）企业所得税：全年预计完成3798万元，比年初人代会通过数8202万元减少4404万元，下降53.7%。减收的原因是：铜矿、铁精矿、钢坯价格下降，利润大幅减少，导致企业所得税减少。

（3）资源税：全年预计完成19455万元，比年初预算23804万元减少4349万元，下降18.3%，主要原因是铁精矿销价下降、销量减少，导致税基减少，税收收入预计减少。

（4）耕地占用税：全年预计完成1070万元，比年初预算数2826万元减少1756万元，下降62.1%。主要原因是项目公司用地报批手续不完善，税收收入无法预期实现。

（5）行政事业性收费收入：全年预计完成13112万元，比年初预算32610万元减少19498万元，下降59.8%。主要原因是：耕地占补平衡指标交易收入因政策因素未按预期入库，21000万元难以在本年度完成。

（6）国有资源（资产）有偿使用收入：全年预计完成6281万元，比年初预算4065万元增加2216万元，增长54.5%。主要原因是：平甸乡处置国有资产导致增收1352万元，以及部分行政事业单位处置、出租出借国有资产增收864万元。

县本级预计完成一般公共预算收入18974万元，其中：税收收入预计完成—3987万元，非税收入预计完成22961万元。

桂山街道预计完成一般公共预算收入6010万元（，其中：税收收入6004万元，非税收入6万元。较年初预算数6621万元减少611万元，下降9.2%。

古城街道预计完成一般公共预算收入-27219万元，其中：税收收入-27220万元，非税收入1万元。较年初预算数3113万元减少30332万元，下降974.4%。

2.政府性基金预算收入调整建议。

全县政府性基金预算收入建议调整为158934万元，比年初预算数150845万元增加8089万元，增长5.4%，比上年完成数48050万元增加110884万元，增加230.8%。调整原因为根据1-9月收入执行情况及8-12月拟供地项目清单，建议调增国有土地使用权出让收入6320万元；同时根据1-9月项目公司缴纳专项债券对应项目专项收入情况，调增2017万元。

县本级政府性基金预算收入建议调整为158934万元。

桂山街道和古城街道政府性基金预算收入预计完成0万元。

3.国有资本经营预算收入调整建议。

国有资本经营预算收入0万元，与年初预算数一致。

4.社会保险基金预算收入调整建议。

社会保险基金收入建议调整为87782万元，比年初预算数增加72万元，增长0.1%，比上年完成数79909万元增加7873万元，增长9.9%。

（二）地方财政收支平衡情况

1.一般公共预算收支平衡情况。

全县一般公共预算收入57080万元，上级各项补助收入214815万元，上年滚存结余0万元，债务转贷收入（置换一般债务）25100万元，动用预算稳定调节基金6854万元，调入政府性基金43067万元，收入合计346916万元。一般公共预算支出274061万元，上解上级支出10574万元，一般债务还本支出26070万元，调出资金567万元，结转下年支出35644万元，支出合计346916万元。收支平衡。

县本级一般公共预算收入18974万元，上级各项补助收入214815万元，上年滚存结余0万元，债务转贷收入（置换一般债务）25100万元，动用预算稳定调节基金6607万元，调入政府性基金43067万元，下级上解收入66959万元，收入合计375522万元。一般公共预算支出223261万元，上解上级支出10574万元，一般债务还本支出26070万元，补助下级支出79406万元，调出资金567万元，结转下年支出35644万元，支出合计375522万元。收支平衡。

桂山街道一般公共预算收入6010万元，上级各项补助收入2496万元，收入合计8506万元。一般公共预算支出2855万元，上解上级支出5651万元，支出合计8506万元。收支平衡。

古城街道一般公共预算收入—27219万元，上级各项补助收入32557万元，收入合计5338万元。一般公共预算支出2518万元，上解上级支出2820万元，支出合计5338万元。收支平衡。

2.政府性基金预算收支平衡情况。

全县政府性基金预算收入158934万元，上级补助收入1500万元，上年滚存结余29160万元，债务转贷收入（置换专项债券）6200万元，新增专项债券收入72700万元，调入资金567万元，收入合计269061万元。基金预算支出207880万元，上解上级支出9314万元，调出资金43067万元，专项债务还本支出8800万元，支出合计269061万元。收支平衡。

县本级政府性基金预算收入158934万元，上级补助收入1500万元，上年滚存结余29160万元，债务转贷收入（置换专项债券）6200万元，新增专项债券收入72700万元，调入资金567万元，收入合计269061万元。基金预算支出206886万元，上解上级支出9314万元，调出资金43067万元，专项债务还本支出8800万元，补助下级支出994万元，支出合计269061万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。

国有资本经营预算收入为0，上级补助8万元，上年结转11万元，收入合计19万元。支出19万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算平衡情况。

社会保险基金收入87782万元，上级补助收入36923万元，上年结余44629万元，收入合计169334万元；社会保险基金支出72053万元，上解上级支出46783万元，支出合计118836万元；年终滚存结余50498万元。

（三）建议地方财政支出安排情况

根据本级可用财力预测，建议安排地方财政支出481941万元，比年初预算数530960万元减少49019万元，下降9.2%，比上年支出394903万元增加87038万元，增长22.0%。

1.一般公共预算支出。

全县一般公共预算支出根据预计可实现的收入以及上级预计调度资金，建议调整为274061万元，比上年实际完成数303111万元减少29050万元，下降9.6%，与年初人代会通过数322616万元减少48555万元，下降15.1%。原因是：一是年初税收收入无法如期实现，减少74447万元，抵扣上级补助收入后，财力预计减少17571万元；二是非税收入由于21000万元耕地占补平衡指标交易收入无法实现，财力预计减少21000万元；三是考虑市级欠调资金过大，根据目前收到的上级补助收入情况，全年预计市级欠调资金30000万元，综合以上因素，支出较年初下降。

县本级一般公共预算支出根据未来预计可实现的收入和上级预计调度资金，建议调整为223261万元。

具体调整项目如下：

（1）机关事业单位工资性支出调整为138420万元，比年初预算数132905万元增加5515万元。主要原因：一是人员变动、基本工资调标调增以及预留人员经费调整调减工资支出3611万元；二是根据1—9月份保险缴费情况，调减保险支出372万元；三是根据绩效奖励政策，调增行政人员及事业人员基础绩效奖（考核部分）9499万元。

（2）公用运转支出调整为23760万元，比年初预算数23681万元增加79万元，主要原因：一是根据新办通〔2019〕113号及新办通〔2022〕21号调增“红旗村”岗位补贴22万元；二是调增部门临聘人员经济补偿费131万元；三是根据上级资金到位情况以及1—9月实际支出情况调减其他村（居）人员经费及西部志愿者生活补助79万元。

（3）基本民生支出调整为5736万元，比年初预算数6917万元减少1181万元，主要原因：一是根据上级资金到位情况调减农村义务教育学生营养改善计划资金176万元，最低生活保障、城乡低保、特困供养人员（原五保户）补助等资金816万元，根据玉发〔2022〕3号调减城乡医疗救助资金351万元；二是根据玉退役通〔2022〕13号文件，需补发2019年、2020年消防员家庭优待金5户，以及补发建兴2016年入伍漏发2人，增加经费17万元；三是根据1—9月份抚恤金支出情况，增加抚恤金12万元。

（4）其他民生支出调整为2728万元，比年初预算数4387万元减少1659万元，主要原因是库款保障不足以及实际兑付情况，调减住房补贴2000万元，在以后年度进行补助；二是调增未能兑付的2021年跨村就读学生路费123万元、2021年贫困大学新生入学资助20万元；三是调增消防救援大队改革性、奖励性补贴213万元，刑满释放人员生活补助2.5万元，调减红星中学学生生活费4万元。

（5）有指定用途的一般性转移支付补助调整为57875万元，比年初预算63000万元减少5125万元，主要原因：结算补助收入中年初预计的高质量奖补10000万元未能按期实现，同时根据部分共同事权资金到位情况，增减相抵后减少5125万元。

（6）上级专项根据到位情况调整为36000万元，比年初预算数30000万元增加6000万元，主要原因是根据1—9月专项资金到位情况作相应调增。

（7）本级财力安排的项目支出调整为38929万元，比年初预算数61741万元减少22812万元，本级财力已安排项目38929万元，主要是由于本年县级可用财力不足，为保障“三保”支出，将部分已下达未全部支付的剩余项目金额进行调减。

2.政府性基金预算支出。

全县政府性基金预算支出根据1—9月实际完成情况、未来三个月预计实现的土地出让收入所需支付土地成本41187万元以及考虑将前三季度为完成支出目标调转列一般公共预算的支出58800万元，建议调整为207880万元，比年初预算数208344万元减少464万元。

县本级政府性基金预算支出建议调整为206886万元，比年初预算数207597万元减少710万元。

3.国有资本经营预算支出19万元，无变动。

4.社会保险基金支出建议调整为72053万元，比年初预算数74337万元减少2284万元，下降3.1%，比上年决算数66019万元增加6034万元，增长9.1%。

（四）债券资金安排建议

1.债券资金转贷收入104000万元，一是地方政府再融资债券资金收入31300万元，其中：一般债券25100万元，与年初预算数一致，比上年完成数17990万元增加7110万元；专项债券6200万元，与年初预算数一致，比上年完成数5720万元增加480万元。二是新增专项债券72700万元，用于云南省S45永金高速新平（戛洒）至元江（红光）段（新平县）项目建设。

2.债务还本支出34870万元，与年初预算数一致，比上年完成数26614万元增加8256万元。其中：一般债券26070万元，与年初预算数一致，比上年完成数19994万元增加6076万元；专项债券8800万元，与年初预算数一致，比上年完成数6620万元增加2180万元。

（五）需要说明的事项

1.三保保障情况。2022年全县省口径三保需求127639万元，其中：保工资112731万元，保运转9254万元，保基本民生5654万元，我县实际纳入预算的三保支出127639万元，三保可用财力大于纳入预算数，按省级要求三保没有财力缺口。

2.调入资金情况。预计从土地出让收入调入一般公共预算资金43067万元，比年初预算数38447万元增加4620万元。根据政府性基金预算平衡要求，预计从一般公共预算调入政府性基金预算收入567万元，主要是由于部分债券项目尚在建设尚未产生收益，但相应债券还本付息需要进行偿还。

3.存量资金安排情况。2022年1—9月共收取存量资金5288万元，已安排使用4973万元，目前可统筹安排存量资金预计315万元。

4.县对下转移支付情况。根据县乡财政体制文件，县本级对下转移支付支出为79406万元，其中：返还性支出2501万元，体制补助支出25938万元，结算补助支出5659万元（其中：对下级的短收补助5486万元，为古城街道4276万元、扬武镇1119万元、平掌乡91万元），增值税留抵退税转移支付支出26764万元，其他共同事权转移支付支出6429万元，市对下专项转移支付11916万元，县对下专项转移支付199万元。

5.单位收支专户以及非税收入专户管理资金安排情况。2022年1—9月共安排单位收支专户项目资金7187万元，实际支出1029万元，主要用于新平县总医院办公设备、办公耗材、医疗设备、软件购置，新平彝族傣族自治县公共就业和人才服务中心职业技能培训等民生资金；安排非税收入专户管理资金142万元，实际支出124万元，主要用于青少年活动中心培训。

三、存在的主要困难

（一）2022年收入完成年初目标存在困难。受矿产品价格下跌，销量下滑及对小规模纳税人实施进一步减税政策影响，土地指标验收入库存在不确定性，加之已入库指标可能出现交易困难情况，同时受经济下行及房地产市场调控影响，我县收入难以完成收入目标。一般公共预算收入预计比年初预算数减少93218万元，其中：税收收入30893万元，比年初预算减少74447万元；非税收入26187万元，比年初预算减少18771万元。

（二）“三保”保障困难重重。2022年年初收入目标完成难度较大，难以如期完成；市级欠调资金体量过大；同时为消化部分县级欠拨专款、保障部分县级重点项目支出，挤占部分“三保”财力，导致“三保”保障出现困难。

（三）库款保障水平较低。受矿产品价格大幅下降、销量减少、能耗双控、减税降费、留抵退税、耕地占补平衡指标交易收入未能如期入库等因素影响，地方收入大幅下降，每月资金出现缺口，同时部分“三保”以及民生项目支出由于库款原因未能按序时进度进行拨付。

（四）债务化解较为困难。新平县存量债务规模较大，受经济下行和减税降费等因素影响，财政收入减少，收支矛盾凸显，化解债务存在困难，堆积的风险越来越大，难以完成化解债务的总体目标。

四、下步工作打算

（一）提升财政治理能力和水平。在提升财政治理能力现代化上下功夫，充分依托预算管理一体化平台，推动信息系统整合和信息资源共享，运用信息化手段推动现代财政制度建立、助力财政治理能力提升。不断增强遵从制度、完善制度、执行制度的思想自觉和行动自觉，不断提升财政治理效能。稳妥推进财政改革，持续优化民生投入，加大欠拨专款和往来款消化力度，强化隐性债务化解，推动新平财政可持续高质量发展。

（二）全力做好“三保”保障工作。一是牢固树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，从严控制非急需、非刚性支出，坚决守住“三保”底线。二是严格按照批准的“三保”支出、债务还本付息预算执行，不擅自改变支出用途，不随意调减“三保”及债务还本付息预算用于安排其他方面支出。三是加强库款资金统筹调度，严格按照三保支出—债务还本付息—其他支出顺序安排支出。

（三）抓实债务风险防范化解工作。一是严格执行《中华人民共和国预算法》和《政府投资条例》。在安排完“三保”支出后，优先将地方政府还本付息资金安排纳入财政预算，单位以经批准的预算为支出依据，从严管控政府工程项目，杜绝形成新的政府性债务。二是建立健全地方政府债券项目库，管好用好专项债券资金，做好 2022年新增地方政府债券项目申报工作，加大项目储备力度，提升项目包装质量，坚持“资金跟项目走”，优化投向结构，提高使用效益。支持做好专项债券项目配套融资工作，依法合规推进重大项目融资。三是进一步健全债务管理制度。建立“政府统一领导、财政部门归口管理、部门分工协作”的工作机制，定期研究，协调解决工作中遇到的困难和重大问题，实施动态跟踪监控，铸牢债务管控防线。从实际出发，结合自身债务风险类型，按“一企一策、一债一策”制定具有针对性的风险化解方案，运用多种合规手段，分类化解债务风险。

（四）做好向上争取资金工作。一是树立向上争取意识。结合新平特点和特色，加强财政资金项目库管理，认真做好项目筛选、储备、包装, 提高项目申报质量，力争获得中央和省、市的最大支持。二是积极争取省级县域经济高质量发展奖补资金。根据《云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》（云政发〔2021〕20号），对县域高质量经济发展和财源培植实施奖补，我县要认真学习《云南省“十四五”高质量发展转移支付奖补资金管理办法》，做好分析研判，提前谋划，统筹协调相关部门，对较为薄弱的指标进行集中攻坚，确保最大限度获得上级奖补。三是提高执行力。把争取到资金、项目或政策执行到位，通过提升工作效率，来有效提升向上争取的竞争力。

（五）强化财源培植。一是坚持工业集群化，推动工业补链延链强链。优化升级传统产业。力争启动大红山铁矿倍增计划，争取项目总部落地新平，推进大红山铁矿二道河矿段年产100万吨采选及智能化矿山建设项目；加快推进仙福公司产能置换技改升级、年产120万吨焦化等项目，协调推动瀛洲水泥技改升级、南恩公司技改搬迁等项目建设。二是培育壮大新兴产业。稳步推进桂山片区产城融合基础设施建设项目，力争标准厂房及配套用房主体完工，创新发展“园中园”方式加快布局新兴产业和壮大轻工制造产业。加快园区基础设施建设。完成甬福150万吨固废综合利用、穆鑫废旧轮胎加工等项目建设，启动扬武片区居拉里道路及配套设施建设项目（一期）工程建设。三是加大投入力度。加大人力投入，集中优秀人才实抓、细抓、精抓财源建设工作，确保县委县政府安排部署的各项工作落地见效；加大财力投入，充分发挥财政资金的撬动作用，金融资金的助推作用，企业自有资金的内生作用，确保企业高质量发展。梳理已经出台的企业补贴政策，整合资金，支持重点，避免无效投入。要把有限资金投入到财税贡献大、解决就业多、生态环保好、科技含量高的企业上，不断提高投入产出比例。四是创新投入方式。做实国有企业，由国有企业带着资产、资金、资源与引入的企业以股权投入方式合作经营，提升国有公司的综合实力，提高国有资产经营收益。

（六）持续加强项目绩效管理工作。按照党中央国务院全面实施预算绩效管理意见的要求，立足财政支出项目，继续保持绩效管理对财政资金全覆盖的态势，进一步拓展财政绩效评价广度，计划选择2021年4个重点项目和1个部门整体开展绩效评价工作。通过绩效评价工作，加强绩效管理，提高部门对预算资金使用绩效的重视，让有限的预算资金产生实实在在的效益，更好地发挥公共财政职能作用。 

附件：新平县2022年县本级财政预算调整表

新人发〔2022〕32号关于批准新平县2022年县本级财政预算调整方案的决议.pdf

新平县2022年县本级财政预算调整表.pdf