新平彝族傣族自治县老厂乡人民政府2022年财政预算调整方案（草案）的报告

新平彝族傣族自治县老厂乡人民政府2022年财政预算调整方案（草案）的报告

2022年9月13日

新平彝族傣族自治县老厂乡人民政府

各位代表：

受县人民政府委托，现将新平彝族傣族自治县老厂乡人民政府2022年财政预算调整方案作如下报告。

一、预算执行预计情况  

（一）一般公共预算收支完成情况。

1.收支情况。2022年老厂乡预计实现一般公共预算收入1401万元，其中税收收入1381万元，非税收入20万元。一般公共预算支出预计3603万元，其中三保支出安排2016万元，县级安排项目资金761万元，市对下专项转移支付支出826万元。

2.一般公共预算平衡情况。

一般公共预算收入1401万元，上级补助3596万元，其中：返还性收入-6万元，一般性转移支付收入2765万元，专项转移支付收入837万元（其中：市对下826万元，县对下11万元），收入总计4997万元。一般公共预算支出预计3603万元，上解上级支出1394万元，支出总计4997万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支完成情况。

1.收支情况。2022年老厂乡预计实现政府性基金预算收入0万元，主要考虑2022年老厂乡并无相关基金预算收入来源；政府性预算支出预计162万元。

2.政府性基金预算平衡情况。

政府性基金预算收入0万元，上级补助162万元，收入合计162万元。本年支出162万元，上解支出0万元，调出资金0万元，支出合计162万元，收支平衡。

（三）社会保险基金收支完成情况。社会保险基金收支为0

万元。

（四）政府性债务情况

老厂乡无政府性债务情况。

二、2022年调整预算草案

因疫情影响、非税收入征缴情况发生变化，财政收支较年初预算发生较大变化，结合实际，财政收支预算建议调整如下：

（一）一般公共预算收支调整建议及平衡情况

1.一般公共预算收入调整建议

　　根据目前疫情和收入完成价格，本着积极稳妥、应收尽收的原则，剔除四上企业和增值税留抵退税后，建议调整税收收入为1381万元与年初预算1426减45万元，下降3.16%；非税收入20万元与年初预算一致。2022年一般公共预算收入调整为1401万元，比年初预算减少45万元，比上年完成数1442万元减41万元，下降2.84%。与年初相比，一般公共预算收入变动较大的项目是：

增值税：全年预计完成7万元，比上年实际完成数3.9万元增加3.1万元，增长79%，比年初预计完成数50万元减少43万元，下降84.00%。减少主要原因是老厂乡收入结构单一、受减税降费政策影响，财政增收乏力。

契税：全年预计完成1万元，比上年实际完成数0.34万元增加0.66万元，增长194.12%，比年初预计完成数1万元一致。

烟叶税：全年预计完成1363万元，比上年实际完成数1382万元减少19万元，下降1.37%，比年初预计完成数1363万元一致。

国有资源（资产）有偿使用收入：全年预计完成20万元，比上年完成数19万元减少1万元，下降50%，比年初预算20万元一致。

2.一般公共预算支出调整建议

2022年一般公共预算支出建议调整为4997万元，与年初计划完成数5895万元减少898万元，下降15%，其中，三保支出2015万元（保工资1036万元、保运转934万元、保民生45万元）。

3.一般公共预算平衡情况

全年一般公共预算收入1402万元，上级补助收入4554万元，其中：返还性收入-5万元，一般转移支付收入3367万元：预计人员增加及工资调整、项目安排等可能增加一般转移支付收入450万元（含占补平衡新增耕地指标交易入库补助100万元），专项转移支付收入1192万元，收入总计5956万元。全年一般公共预算支出4567万元，上解支出1389万元，支出合计5956万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整建议及平衡情况

1.政府性基金预算收入调整建议

2022年政府性基金预算收入建议调整为162万元，与年初预算数80万元增加82万元，增长102.5%。

2.政府性基金预算支出调整建议

2022年政府性基金基支出全年预计162万元，与年初预算数80万元增加82万元，增长102.5%。

3. 政府性基金预算平衡情况

政府性基金预算收入0万元，上级补助162万元，收入合计162万元。本年支出162万元，上解支出0万元，调出资金0万元，支出合计162万元，收支平衡。

　　(三）国有资本经营预算收支调整建议及平衡情况

1.国有资本经营预算收入调整建议

国有资本经营预算收入为0万元，与年初预算一致。故无需进行调整。

2.国有资本经营预算支出调整建议

2022年国有资本经营预算支出全年0万元，与年初预算一致。故无需进行调整。

3.国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入0万元，转移性收入0万元，地方政府专项债务转贷收入 0万元，上年结余收入0万元，收入总计0万元。国有资本经营预算支出0万元，转移性支出 0万元，专项债券还本支出 0万元，专项债务转贷支出 0万元，调出资金 0万元，支出总计0万元。收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算收支调整建议及平衡情况

社会保险基金预算收入安排0万元。社会保险基金预算支出安排0万元，乡镇不涉及社会保险基金预算收支。

（五）债券资金安排建议

　乡镇不涉及债券资金安排情况。

三、存在问题

（一）税源基础薄弱，支柱税源单一，财政增收困难。老厂乡烟叶税占地方财政收入的比重超过90%，烟叶税“一枝独秀”的局面未有改变，无实体企业支撑纳税主体，税源基础薄弱，财源培植后劲不足，同时受减税降费政策影响，财政增收乏力。没有新的可替代收入，抗风险能力弱，财政持续增长非常困难。

（二）刚性支出明显增大，收支矛盾日益突出。截至2022年8月，老厂乡一般公共预算收入完成7万元，收入增长缓慢，加大了资金调度的压力；地方财政支出完成2084万元，主要是人员工资、保运转、保基本民生等刚性支出及巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目支出增加，收支矛盾日益突出。

（三）资金调度困难，支出进度缓慢。项目支出进度缓慢，主要原因：一是因县级国库资金调度困难，资金拨付受到限制，很多资金无法及时足额支付，影响重点项目和单位正常支出的资金需要，从而影响财政支出进度；二是因工作和项目推进慢，从而影响财政支出进度。

（四）历史欠账较多，依靠乡级财力化解难度较大。以前年度拉用乡级各类资金集中建设重点项目，应由上级承担的项目资金多数未到位，依靠乡级财政增收来化解历史欠账的难度很大。

四、下步工作建议

（一）着力加强财源建设。将组织收入和向上争取两手抓，增强财政保障能力。一是狠抓收入组织工作。健全完善税收保障机制，积极培植财源，加强税源监管，做到应收尽收，继续加大资产资源盘活力度。二是狠抓向上争取工作。认真研究国家财政政策、产业政策、金融政策，把准政策走向，及时捕捉项目资金申报信息，加强财政资金项目库管理，认真做好项目筛选、储备、包装, 提高项目申报质量，力争获得中央和省、市、县的最大支持。多渠道增加财政收入，做大财政蛋糕。三是盘活存量资金，将两年及以上结转结余资金统筹安排使用，尽快把沉淀的资金调整用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上。

    （二）全面落实预算绩效管理。清理长期固化和非急需的支出项目，加强对支出政策的定期评估。同时将绩效理念和管理方法融入预算管理全过程，牢固树立预算绩效理念，让绩效理念、绩效要求贯穿到财政管理的各个环节和财政工作的方方面面。牢固树立过“紧日子”的思想，继续压减定额公用经费和工作业务经费等支出，加强对相关支出事项必要性、合理性的审核。

    （三）加快预算执行进度。积极向上级反映和协调重点项目建设和推进情况，最大限度争取和调度国库资金支付，加快在建项目推进，力求保障符合报账的项目能及时报账拨付，公用经费及时支付，保证各部门正常运转。

（四）财权与事权相统一。建议县级根据全县财力水平和乡镇政府主要职能，科学划分县乡财政收入范围，明确界定县乡支出责任，进一步理顺县与乡镇的财力分配关系，实现财力适度向乡镇倾斜，解决当前乡镇财政运行中应由上级承担的历史欠账较多等突出问题，调动乡镇增收节支的积极性，形成乡镇自求平衡的内在约束机制，促进本乡经济和社会事业的全面发展。

附件1：新平县老厂乡人民政府2022年财政预算收支调整表 （新）.xlsx