建兴乡2022年乡级财政预算执行情况和财政预算调整方案的报告

建兴乡2022年乡级财政预算执行情况和财政预算调整方案的报告

——在建兴乡第十四届人民代表大会主席团第六次会议上

2022年12月15日

新平彝族傣族自治县建兴乡人民政府

各位主席团成员：

受乡人民政府委托，我向乡第十四届人民代表大会主席团就建兴乡2022年乡级财政预算执行情况和财政预算调整方案作如下报告。

一、1-10月预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况。

2022年1-10月，一般公共预算收入(剔除四上企业税收和增值税留抵退税后）完成55.25万元，完成年初预算数210.00万元的26.14%，比上年同期102.49万元减收47.24万元，下降46.09%。其中：税收收入完成54.90万元，完成年初预算189万元的29.05%，占一般公共预算收入的99.37%，比上年同期91.01万元减收36.11万元，下降39.67%。契税收入0.72万元，较上年同期24.45万元减少23.73万元，下降97%，由于加油站处置形成的契税于2021年入库，而2022年无此项收入。增值税收入12.43万元，较上年同期27.79万元减少15.36万元，主要原因是增值税留抵退税政策的实施，增值税留抵退税额增加。从1-10月税收收入结构看，税收收入主要以增值税和烟叶税为主，收入高度依赖烤烟产业，烟叶税收入37.98万元，占税收收入的69.18%，所占比例最大。非税收入完成0.35万元，完成年初预算21万元的1.67%，占一般公共预算收入的0.63%，比上年同期11.48万元减收11.13万元，下降96.95；主要原因是2021年补缴易地扶贫资金利息，2022年利息收入较上年同期减少。

一般公共预算支出完成1953.31万元，完成年初预算2119万元的82.13%，占已下达指标数3414.72万元的57.20%。

（二）政府性基金预算收支完成情况。

1-10月政府性基金收入完成0万元，年初预算数40万元；上级补助108万元（其中市级补助48万元，省级补助60万元）。政府性基金支出完成0万元，上年同期支出7.31万元。

（三）国有资本经营收支完成情况。

1-10月国有资本经营收入为0，收到上级补助0.03万元，系国有企业退休人员社会化管理补助，尚未支出。

（四）社会保险基金收支完成情况。

1-10月社会保险基金收支为0。

二、2022年财政预算调整方案

因烟叶价格、增值税留抵退税额以及非税收入征缴情况发生变化，财政收支较年初预算发生较大变化，结合实际，2022年财政收支预算调整建议如下： 

（一）一般公共预算收支调整建议及平衡情况

1.一般公共预算收入调整建议

根据烤烟入库和非税上缴情况，剔除四上企业和增值税留抵退税后，税收收入调减95万元，非税收入调减20万元，增减相抵后，2022年一般公共预算收入调整为95万元，比年初预算210万元减少115万元，比2021年完成数102万元减7万元，下降6.86%，其中：税收收入调整为94万元，比年初预算189万元减95万元，下降50.26%，比上年完成数91万元增3万元，增长3.3%；非税收入调整为1万元，比年初预算21万元减20万元，下降95.24%，较上年完成数11.48万元减少10.48万元，下降91.3%。增减较大的项目及原因：

（1）增值税：全年预计完成25万元，比上年完成数15.2万元增加9.8万元，增长39.2%，比年初预算80万元减少55万元。主要考虑建兴乡企业基础薄弱及增值税对中小企业优惠等政策的实施，无法实现预期收入。

（2）企业所得税：全年预计完成0.26万元，与上年基本一致，较年初预算5万元减少4.74万元。

（3）印花税：全年预计完成2万元，比上年完成数2.65万元减少0.65万元，下降32%，比年初预算3万元减少1万元，下降33%。减收主要原因是今年同期受疫情影响购销合同金额减少，相关企业印花税减少。

（4）烟叶税：全年预计完成40万元，比上年实际完成数34万元增收6万元，增长15%，比年初预算70万元减30万元，降低42.86%。考虑2022年建兴乡烤烟交售任务及烟叶价格上涨等因素，预计烟叶税较上年同期相比会有一定程度的增长。

（5）捐赠收入：全年预计完成0万元，与上年完成数0万元一致，比年初预算20万元减少20万元。主要考虑云南松旭建筑工程有限公司、龚有美、新平工业投资开发有限公司捐赠的收入属于定向捐赠收入，不纳入非税收入管理。

2.一般公共预算支出调整建议

2022年一般公共预算支出建议调整为3495万元，比上年完成数4429.26万元减934.26万元，降低21.09%，与年初预算1999万元增1496万元，增长25%。主要调整项目如下：

（1）一般公共服务支出调整为1269万元，比年初预算数1019万元增加250万元。主要原因：一是补发了2021年10-12月正常增资、补发以前年度奖励性绩效及综合考核绩效、行政事业人员正常增资和社保缴费调增等；二是增加乡镇财政公共服务能力提升项目资金20万元；三是增加建兴乡帽盒山革命旧址提档升级工程项目补助经费34.33万元；

（2）社会保障和就业支出调整为286万元，比年初预算数123万元增加163万元。主要原因：一是增加建兴乡公墓建设资金31.54万元；二是增加马鹿社区居家养老服务中心运营补助省级资金48万元；三是增加建兴乡建兴村老年活动室建设资金50万元；

    （3）农林水支出调整为1416万元，比年初预算数533万元增加883万元。主要原因：一是增加建兴乡农村无害化卫生户厕改建及公厕建设资金70万元；二是增加中央级、省级财政森林生态效益补偿资金45万元等。三是增加县建兴乡马鹿村2021年以工代赈示范工程项目补助、建兴乡农村危房闲置旧房安心拆除工作补助、建兴乡乡村振兴桃子提质增效项目补助资金、建兴乡乡村振兴中药材产业种植示范基地建设项目补助经费等扶贫领域资金713万元。

3.一般公共预算平衡情况

2022年建兴乡预计实现一般公共预算收入95万元，其中税收收入94万元，非税收入1万元。一般公共预算支出预计3495万元，其中三保支出预计安排1800万元，县级预计安排项目资金379万元，市对下专项转移支付支出1171万元，乡镇自有财力可安排项目支出145万元。一般公共预算收入95万元，上级补助3520万元，其中：返还性收入-7万元，一般性转移支付收入2346万元，专项转移支付收入1181万元（其中：市对下1171万元，县对下10万元），收入总计3615万元。一般公共预算支出3495万元，上解上级支出120万元，支出总计3615万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整建议及平衡情况

1.政府性基金预算收入调整建议

2022年政府性基金预算收入建议调整为0万元，比年初预算数40万元减40万元，与上年完成数0万元一致。主要考虑2022年建兴乡并无相关基金预算收入来源；

2.政府性基金预算支出调整建议

2022年政府性基金预算支出129万元，比上年实际完成数7.31万元增121.69万元，增长94%，比年初预算40万元增89万元。调整主要原因：一是增加马鹿社区老陈寨小组农村公益性基础设施项目补助经费30万元；二是增加帽盒村外寨小组农村公益性基础设施项目补助经费30万元；三是增加农村多规合一规划项目经费21万元；四是增加建兴乡马鹿社区居家养老服务中心项目补助经费48万元；

3.政府性基金预算平衡情况

政府性基金预算收入0万元，上级补助129万元，收入合计129万元。本年支出129万元，上解支出0万元，调出资金0万元，支出合计129万元，收支平衡。

(三）国有资本经营预算收支调整建议及平衡情况

国有资本经营预算收支为0，与年初预算保持一致。

（四）社会保险基金预算收支调整建议及平衡情况

社会保险基金预算收支为0，与年初预算保持一致。

三、存在问题

（一）财政税收基础薄弱

从1-10月税收收入结构看，税收收入主要以增值税和烟叶税为主。建兴乡收入高度依赖烤烟产业，2022年实现烟叶税收入37.98万元，占税收收入的69.18%。由于烟叶种植极易受到自然环境变化的影响，烟叶生产的不确定性因素很多，税收大幅增收难度较大。

（二）财政队伍建设有待加强

    建兴乡财政所核定人员编制5名，目前实有在编在岗2人，达不到乡镇财政岗位设置的最低基本要求，财政职能弱化、干部队伍稳定性差、人员素质参差不齐等问题逐渐显现，与标准化财政所建设的要求不相适宜，财政资金管理缺乏规范性，财政公共服务能力得不到真正意义上的提升。

（三）收支矛盾突出，债务风险较大

在全县财政紧张的大形式下，库款保障水平较低，资金不能及时拨付，有限的财力基本只能维持保工资、保运转，确保重点建设资金需要存在较大的困难和压力。乡上部分项目实施完成工程款却无法拨付，有形成政府隐性债务的风险。

四、下步工作建议

（一）强化财源培植，盘活资源资产

一是坚定不移推进产业升级，以高原特色农业资源为依托，加强构建农业产业链，推动天门冬种植和初加工项目，推动露水草种植和深加工，增加农产品附加值。二是加快存量资源、资产、资金盘活，对闲置资产进行梳理，加大盘活资产资源处置力度，最大限度提高资产利用效率。特别是加快双沟街老集镇各单位房产和农业农村中心马鹿塘老办公楼的处置；通过高标准农田建设、土地整治等政策，盘活我乡摞荒土地资源，通过推动“增减挂钩”、“占补平衡”等土地指标交易取得相关财税收入。      

（二）加强向上争取，争取获得上级资金支持

一是全面掌握政策动向，做好相关信息收集。通过浏览中央、省财政部门和政府部门官网、关注微信公众号等渠道，收集各个领域有价值的信息，找准“政策眼”，结合建兴乡发展实际，有针对性的进行项目储备和资金争取。二是加强各中心、站所沟通协作，形成资金申请合力，向各部门了解资金需求，充分发挥具体实施单位争取资金的主动性，配合相关单位积极向上争取资金，并对可申报项目做深做细前期工作，完善符合申报要求的基础材料，确保把工作做实、做细、做扎实。

（三）强化队伍建设，提升乡镇财政管理能力

按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例和《中华人民共和国会计法》及各级改革要求，尽快设立乡镇总预算会计岗位，加强乡镇预算编制、执行、调整、财政收支核算等财政预算管理工作。积极争取上级协调帮助解决人员招考及调配问题，打通人员进出渠道，按照核定的财政所编制，招录、调配财经类工作人员充实财政所，选强配齐乡镇财政所工作人员，建立一支业务能力强、人员基本稳定的财政所干部队伍，为乡镇财政体制实施夯实人才基础。认真参与理财治税知识培训，不断增强理财治税知识，拓展理财治税措施和办法。采取走出去和请进来相结合的方式，加大财经法律法规和乡镇财政管理业务知识培训，提高依法管理财政财务和提供公共服务能力和水平。

建兴乡2022年财政预算收支调整表.xlsx