新平彝族傣族自治县审计局2019年度部门决算分析报告

新平彝族傣族自治县审计局2019年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

主要职能

1、主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3、向中共新平县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受新平县人民政府委托向新平县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府和县级有关部门通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行和其他财政收支，各乡镇（街道）人民政府（办事处）、县级各部门（含所属事业单位）预算执行情况、决算草案、决算和其他财政收支；中央、省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，全县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；法律、法规规定应由新平县审计局审计的其他事项。

5、按照规定对县管领导干部及依法属于新平县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家、省、市、县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9、职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，加强与上级审计机关和有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10、组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

11、完成县委、县政府和省、市审计部门交办的其他任务。

（二）机构情况

新平彝族傣族自治县审计局，单位基本性质为：全额拨款行政单位，机构数1个。实有汽车2辆（其中轿车一辆、越野车一辆）。新平县政府办公室2011年5月24日《关于印发新平县审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（新政办发〔2011〕78号）的规定，新平县审计局机关设办公室、法规股、财政金融审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、行政事业审计股6个内设机构；新平县机构编制委员会2012年3月7日《关于成立新平彝族傣族自治县固定资产投资审计中心的批复》（新机编字〔2012〕5号）批复，成立新平彝族傣族自治县固定资产投资审计中心，为县审计局所属全额拨款事业单位，机构规格股级。

（三）人员情况

新平县审计局编制数25人，2019年12月30日止，机关工作人员实有人数19人，其中：行政机关公务员11人；机关工人1人；事业编制专业技术人员7人。在总人数中：男7人，女12人；中共党员10人，群众9人；硕士研究生1人，大学本科学历15人，专科学历3人；领导班子4人，其中：局长1人；副局长2人；党支部书记1人。

二、当年取得的主要事业成效。

（一）新平县审计局2019年1-12月审计查出主要问题及成效

1.完成企业审计项目6项，审计查出管理不规范金额97026.66万元，违规金额6156.11万元。应归还原渠道资金0.08万元，应调账处理6152.48万元。移送纪检监察机关案件3件，涉及人员2人，涉及金额6.62万元。出具审计报告6篇。对被审计单位提出建议12条，被采纳了12条。

整改情况：2019年11月经审计组核实，在新平县昌芪公路建设有限责任公司2018年度资产负债损益情况审计中，作应调账处理1094.04万元，现已调整。在新平县国有资产经营有限责任公司2018年度资产负债损益审计中，一是作应调账处理5058.44万元，现已调整；二是应归还原渠道资金0.08万元，现已归还。

完成专项调查审计3项，审计查出管理不规范金额63681.66万元，违规金额2.62万元。应归还原渠道资金2.62万元，出具审计报告4篇(其中：2019年减税降费措施落实情况跟踪专项审计调查报告2篇，第二季度新审调报〔2019〕2号、第三季度新审调报〔2019〕11号)。对被审计单位提出建议4条，被采纳了4条。

完成预算执行审计项目2项，审计查出管理不规范金额209828.48万元，违规金额25.27万元。应上缴财政金额6.50万元，应调账处理18.77万元。出具审计报告2篇，综合性报告1篇。对被审计单位提出建议3条，被采纳了3条。

整改情况：2019年11月经审计组核实，在新平县16个县级一级预算单位2018年度预算执行和其他财政财务收支情况审计中，应上缴财政6.50万元，已上交；应调账处理18.77万元，已调账15.79万元，未调账2.98万元。

完成经济责任审计项目12项，审计查出管理不规范金额44983.50万元，违规金额963.02万元,非金额计量问题13个。应上缴财政金额431.65万元，应归还原渠道资金73.42万元,审计后挽回损失9.11万元。移送纪检监察机关案件8件，涉及人员4人，涉及金额457.94万元。出具审计报告24篇。对被审计单位提出建议31条，被采纳了31条。

整改情况：2019年11月经审计组核实，在桂山街道办事处主任朱鹏飞同志任职期间经济责任履行情况审计中，应上缴财政12.82万元，已上交；应归还原渠道资金13.22万元，已归还。

5.完成投资审计项目2项，审计查出管理不规范金额361.30万元，工程送审金额1078.56万元，审定金额1069.77万元，审计净核减8.79万元。出具审计报告2篇，对被审计单位提出建议5条，被采纳了5条。

6.完成自然资源审计项目2项，审计发现非金额计量问题13个，出具审计报告2篇，对被审计单位提出建议6条，被采纳了6条。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

新平彝族傣族自治县审计局2019年度收入合计7,367,278.48元,较上年减少。其中：财政拨款收入5,392,332.24元，占总收入的73.19%；上级补助收入0元；事业收入0元；经营收入0元；附属单位缴款收入0万元；其他收入1,974,946.24元。占总收入的26.8%；

年初预算数为4,598,300.00元，较上年增加0元，原因是项目资金增加。

（二）收入支出预算执行情况。

2019年年初预算数为4,598,300.00元。其中：一般公共服务支出 3,722,600.00、社会保障和就业支出375,400.00、卫生健康支出250,400.00、住房保障支出249,900.00。

2019年决算数5,392,332.24元。其中：一般公共服务支出 6,053,617.59、社会保障和就业支出371,278.24、卫生健康支出 250,400.00、住房保障支出292,800.00。

1．收入支出与预算对比分析。

昆明市新平彝族傣族自治县审计局2019年年初预算数为4,598,300.00元，决算数5,392,332.24元，原因人员变动，社保基数变动调减。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

新平彝族傣族自治县审计局2019年度收入合计7,367,278.48元,较上年减少。其中：财政拨款收入5,392,332.24元，占总收入的73.19%；上级补助收入0元；事业收入0元；经营收入0元；附属单位缴款收入0万元；其他收入1,974,946.24元。占总收入的26.8%；

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

昆明市新平彝族傣族自治县审计局2019年度收入合计7,367,278.48元,较上年增加，较2018年增加，主要为人员经费的减少。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：公务用车运行维护费39,575.29元，比上年增加，增加的主要原因是：2019年扶贫工作增加下乡次数增多。

（2）会议费支出情况：4,152.00

（3）培训费支出情况：支出0万元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：无

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无

4.财政拨款收入、支出分析。

2019年财政拨款收入为5,392,332.24元。财政支出5,473,123.91元；其中基本支出4,062,047.00元；项目支出1,411,076.91元；项目资金执行力度强；

（三）年末结转和结余情况。

昆明市新平彝族傣族自治县审计局2019年支出结转和结余为865,520.04元，其中基本支出结转138,500.00元，项目支出727,020.04元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

无

（五）绩效目标完成情况。

1. 当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

       当年预算执行中存在问题主要有：1.项目申报前期测算不科学不准确，预算脱离实际；2. 由于受政策、经济社会事业决策与预算决策不协调、中心工作和重点任务多等不确定因素影响，预算执行往往缺乏有效的监督制约办法。

   改进措施：1. 建立健全项目库并加强项目库的管理，让项目支出纳入项目库进行管理；2. 加强人大、财政、审计等部门的监督作用，进一步细化部门预算编制范围，从方方面面加强监管，最大限度地防范违法违纪行为发生；3. 加大部门预算的公开力度，建立各部门基础数据的定期报告和财政部门定期核查机制，提高财政资金安排的准确性，使财政资金真实、公平、有效分配，防止出现虚报虚列，有名无实。对于每一笔财政资金应向大众公开，让公开成为常态，让大众监督成为部门预算的重要监督力量。

    

   三、本年度部门决算等财务工作开展情况

   我单位严格按照《政府会计制度》要求，依据《中华人民共和国会计法》等法规建立健全财务制度，经财政同意开立基本账户，加强对银行存款和现金的管理，取得的各项收入及时入账，不允许坐支现金，公款私存和挪用公款，对财政下达一切资金，单位结合实际制定用款计划。单位对年终决算高度重视，组织专人负责编制决算报告，对决算数据进行了严格审核，分析。