新平县2021年县级财政预算调整方案（草案）的报告

新平县2021年县级财政预算调整方案

（草案）的报告

—2021年11月1日在县第十七届人大常委会第51次会议上

新平彝族傣族自治县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府的委托，我向县第十七届人大常委会第51次会议就新平县2021年县级财政预算调整方案（草案）作如下报告，请予审议。

一、1至9月预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况。1至9月，新平县一般公共预算收入完成86437万元，完成年初预算135247万元的63.9%，慢时间进度11个百分点，比上年同期75472万元增收10965万元，增长14.5%。其中，税收收入完成71682万元，完成年初预算86900万元的82.5%，占一般公共预算收入的82.9%，比上年同期57600万元增收14082万元，增长24.4%；非税收入完成14755万元，完成年初预算48347万元的30.5%，慢时间进度44.5个百分点，占一般公共预算收入的17.1%，比上年同期17872万元减收3117万元，下降17.4%。一般公共预算支出完成246926万元，完成年初预算310366万元的79.6%，比上年同期246782万元增支144万元，增长0.1%。

（二）政府性基金预算收支完成情况。政府性基金收入完成32048万元，完成年初预算35000万元的91.6%，快时间进度16.6个百分点，比上年同期31740万元增收308万元，增长1%。政府性基金支出完成60838万元，比上年同期7560万元增加53278万元，增长704.7%。

（三）国有资本经营收支完成情况。国有资本经营收支为0。

（四）社会保险基金收支完成情况。社会保险基金收入完成45649万元，完成年初预算69850万元的65.4%，比上年同期44929万元增收720万元，增长1.6%。社会保险基金支出完成48549万元，完成年初预算68543万元的70.8%，比上年同期44076万元增支4473万元，增长10.2%。

二、2021年预算调整方案

在预算执行过程中，因矿产品价格上涨、非税收入征缴情况发生变化等原因，财政收支较年初预算发生较大变化，结合实际，财政预算建议调整如下：

（一）一般公共预算收支调整建议及平衡情况

1.一般公共预算收入调整建议

经认真调查测算，建议税收收入调增7863万元，非税收入调减7863万元，增减相抵后，2021年一般公共预算收入为135247万元，与年初预算一致，比上年完成数128829万元增6418万元，增长5%，其中：税收收入94763万元，比年初预算86900万元增7863万元，增长9%，比上年完成数83831万元增10932万元，增长13%；非税收入40484万元，比年初预算48347万元减7863万元，下降16.3%，比上年完成数44998万元减4514万元，下降10%。增减较大的项目及原因：

（1）增值税：全年预计完成41882万元，比年初预算37226万元增加4656万元，增长12.5%。增收主要原因是铜铁精矿、钢坯市场好转，销量增加、销价上升，使增值税增加。

（2）企业所得税：全年预计完成8789万元，比年初预算4800万元增加3989万元，增长83.1%。增收主要原因是钢材价格走高，工业企业实现利润增长，企业所得税大幅增收。

（3）资源税：全年预计完成21581万元，比年初预算20500万元增加1081万元，增长5.3%。增收主要原因是铜铁精矿销量增加、销价上升，使销售额增加。

（4）印花税：全年预计完成1825万元，比年初预算1600万元增加225万元，增长14.1%。增收主要原因是矿产品及钢材市场好转，相关重点企业印花税增加。

（5）土地增值税：全年预计完成2173万元，比年初预算500万元增加1673万元，增长334.6%。增收主要原因：一是房地产公司预缴在建房屋工程土地增值税增加；二是房产转让缴纳土地增值税增加。

（6）耕地占用税：全年预计完成80万元，比年初预算3500万元减少3420万元，减收主要原因是永金高速等重点项目征地手续未完成，年初预计的税收收入无法实现。

（7）烟叶税：全年完成6382万元，比年初预算6000万元增收382万元，增长6.4%。增收原因是烤烟收购均价上升。

（8）专项收入：全年预计完成3846万元，比年初预算3580万元增加266万元，增长7.4%。增收原因是增值税增加，教育费附加同步增加。

（9）行政事业性收入：全年预计完成21200万元，比年初预算25200万元减少4000万元，下降15.9%。减收主要原因是土地指标交易收入比预计减少。

（10）罚没收入：全年预计完成2200万元，比年初预算6000万元减少3800万元，下降63.3%。减收主要原因是年初预计涉黑案件罚没收入4500万元尚未入库。

（11）国有资源（资产）有偿使用收入：全年预计完成12923万元，比年初预算13300万元减少377万元，下降2.8%，调减原因主要是年初计划处置资产未处置及部分租金减免。

（12）捐赠收入：全年预计32万元，比年初预算100万元减少68万元，下降68%。调整原因主要是非定向捐赠收入减少。

（13）政府住房基金收入：全年预计完成283万元，比年初预算167万元增加116万元，增长69.5%。1至9月已完成政府住房基金收入267万元，预计后2个月可入库16万元。

2.一般公共预算支出调整建议

2021年一般公共预算支出建议调整为293111万元（含权责发生制列支37412万元），比上年完成数353562万元减60451万元，下降17.1%，与年初预算310366万元减17255万元，下降5.6%。调整项目如下：

（1）机关事业单位工资性支出调整为135320万元，比年初预算136986万元减1666万元。调整主要原因：一是人员变动及工资正常晋升调增工资支出903万元；二是根据1至9月份保险缴费情况，调减保险支出870万元；三是调减职业年金记实账户利息1700万元。

（2）公用运转支出调整为22496万元，比年初预算22872万元减376万元，主要原因：一是调增垃圾分类及园林环卫资金480万元；二是看守所在押人员经费增加45万元；三是减少临聘人员调减经费629万元；四是调减会议费157万元；五是根据上级资金到位情况调减村组干部及离退休公用经费126万元。

（3）基本民生支出调整为6794万元，比年初预算8355万元减1561万元，主要原因：一是根据上级资金到位情况调减农村义务教育学生营养改善计划资金1723万元，城乡低保、城乡医疗救助等资金346万元；二是普通高中生均公用经费提高标准增加经费185万元；三是增加抚恤金289万元。

（4）其他民生支出调整为4195万元，比年初预算5027万元减832万元，主要原因是调减城乡医疗保险市级提标部分。

（5）一般性转移支付指定用途支出调整为61452万元，比年初预算64408万元减2956万元，调整原因主要是乡村振兴资金及其他部分指定用途转移支付减少。

（6）上级专项转移支付支出调整为25657万元，比年初预算33000万元减7343万元，主要原因：一是随财政事权和支出责任划分改革工作推进，部分上级专项补助调整为一般性转移支付补助；二是根据专项资金到位情况作相应调减，其中减支最大的是住房保障支出、节能环保支出和交通运输等专项资金。

（7）本级财力安排的项目支出调整为37197万元，比年初预算39718万元减2521万元，主要是将农村基础设施建设、城市更新改造、水利建设等公共预算支出项目调整至政府性基金预算安排。

3.一般公共预算平衡情况

一般公共预算收入135247万元，上级补助125625万元，其中：返还性收入-5166万元，一般性转移支付收入105134万元，专项转移支付收入25657万元。从政府性基金预算调入21500万元，动用预算稳定调节基金22406万元，再融资一般债券收入17990万元，收入总计322768万元。本年支出293111万元，上解上级支出9663万元，一般债务还本支出19994万元，支出总计322768万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整建议及平衡情况

1.政府性基金预算收入调整建议

2021年政府性基金预算收入建议调整为70645万元，比年初预算35000万元增35645万元，增长101.8%，比上年完成数102709万元减32064万元，下降31.2%。调整项目及原因：

（1）国有土地使用权出让收入：全年预计完成69928万元，比年初预算34600万元增加35328万元，增长102.1%。调整原因：1至9月完成国有土地使用权出让收入31441万元，非税专户应缴未缴3382万元，土储中心已出让未缴纳的土地价款11196万元，后2个月计划出让土地收入23909万元，全年预计完成国有土地使用权出让收入69928万元。

（2）专项债券对应项目专项收入：全年预计完成317万元，该项收入为县医院应承担的综合楼建设项目专项债利息，年初未纳入预算，现根据实际情况预计。

2.政府性基金预算支出调整建议

2021年政府性基金预算支出131385万元，比年初预算10810万元增120575万元，增长1115.4%，比上年实际完成数38267万元增93118万元，增长243.3%。调整主要原因：一是今年新增专项债券支出89000万元，其中冷链物流建设项目20000万元，县医院医技楼及综合楼建设项目34000万元，职业中学实训基地建设项目5000万元，市级分配到县级S45永金高速新平段30000万元；二是增加专项债付息支出434万元；三是增加土地成本、农村基础设施建设、城市更新改造、水利建设等项目32380万元。

3.政府性基金预算平衡情况

基金预算收入70645万元，上级补助1106万元，专项债券转贷收入94720万元，上年结余210万元，收入总计166681万元。本年支出131385万元（含新增专项债券支出），调出资金21500万元，上解支出7176万元，债务还本支出6620万元，支出总计166681万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整建议及平衡情况

1.国有资本经营预算收入调整建议

国有资本经营预算收入为0，与年初预算一致。

2.国有资本经营预算支出调整建议

2021年国有资本经营预算支出3万元，较年初预算增加3万元，主要是增加上级补助国有企业退休人员管理经费3万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入为0，上级补助3万元，收入合计3万元。支出3万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整建议及平衡情况

1.社会保险基金收入调整建议

社会保险基金收入建议调整为70619万元，比年初预算69850万元增769万元，增长1.1%，比上年完成数67562万元增3057万元，增长4.5%。

2.社会保险基金预算支出调整建议

2021年社会保险基金支出建议调整为69163万元，比年初预算68543万元增加620万元，增长0.9%，比上年决算数60324万元增加8939万元，增长14.8%。

3.社会保险基金预算平衡情况

社会保险基金收入70619万元，上级补助收入35208万元，上年结余39449万元，收入合计145276万元；社会保险基金支出69163万元，上解上级支出35703万元，支出合计104866万元。年终滚存结余40410万元。

（五）债券资金安排建议

1.债券资金转贷收入112710万元，一是地方政府一般债券转贷收入17990万元（再融资债券），与年初预算一致；二是地方政府专项债券转贷收入94720万元，其中：国有土地使用权出让金债务转贷收入5720万元，与年初预算一致；其他地方自行试点项目收益专项债券转贷收入89000万元，主要是县医院医技楼及综合大楼建设34000万元、冷链物流建设20000万元、职业中学实训基地建设5000万元、S45永金高速新平段30000万元。

2.债务还本支出26614万元，与年初预算一致，其中：一般债券19994万元，专项债券6620万元。

（六）其他需要说明的事项

1.关于权责发生制列支问题。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件规定，“市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，但省市尚未具体明确要求，本预算调整方案一般公共预算支出293111万元，已包含权责发生制列支37412万元，结余为0。按全年税收收入、非税收入及上级调度可实现的库款测算，若年终不得按权责发生制列支，则我县全年仅能完成一般公共预算支出255699万元，结余37412万元。

2. 盘活存量资金情况。1至9月共收取存量资金8828万元，已安排使用7702万元，可统筹安排存量资金1126万元，预计可盘活2020年结转结余资金15000万元，专项用于化解暂付款。

3.与市级国库资金调度算账情况。截至10月29日，市级全年应调度资金13.1亿元，已调度到位资金10.13亿元，全年应调未调度我县资金2.97亿元。其中：2021年应调度直达资金3.55亿元，1至9月上级调度直达资金2.48亿元，县级支出2.03亿元，县级占用直达资金0.45亿元。

4.动支预备费情况。根据2020年11月水利部督查水利资金检查反馈问题，新平县需安排中央水利资金4923万元，用预留的产业发展资金安排2041万元，不足部分通过动用预备费安排整改资金2882万元，已纳入预算调整。

三、存在的主要困难和问题

（一）完成全年收支目标仍有压力。截至9月底，已完成土地出让收入31441万元，根据预算调整情况，今后2个月需完成基金预算收入38487万元，目前已出让土地但应缴未缴库14578万元，还需新增出让土地收入23909万元，时间紧任务重。非税收入预算中耕地占补平衡指标交易收入2亿元尚未入库。若不能完成收入目标，不能按权责发生制列支，将无法实现支出目标。

（二）“三保”出现财力缺口。2021年我县省口径“三保”支出为124471万元，其中：工资支出108471万元，运转支出9262万元，基本民生支出6738万元；地方口径“三保”支出为168805万元，其中：工资135320万元（含机关事业单位综合绩效奖14743万元），运转支出22496万元，基本民生6738万元，其他民生4251万元。我县“三保”可用财力为167362万元，省口径“三保”无缺口，地方口径“三保”财力缺口1443万元，需通过政府性基金预算调入的方式弥补。

（三）欠拨专款和暂付款化解任务难以完成。截至9月底，新平县欠拨专款余额25475万元，2021年1至9月收到上级专款89099万元，支出28646万元，支出进度为32%，未拨专款余额60453万元，预计至2021年底累计欠拨专款余额85928万元。新平县暂付款余额为85368万元，1至9月已化解暂付款5832万元，离市级下达目标40608万元差距较大。

（四）政府债务还本付息压力巨大。2021年全年应偿还地方政府债务本息3.24亿元，纳入财政预算仅为0.87亿元，地方政府债务还本付息压力大。

四、下步工作建议

（一）培植财源，强化征管。狠抓财源培植，支持实体经济发展，精准招商引资，培育新兴财源，积极引进总部（楼宇）经济，夯实财源基础。加快建成并完善安全生产税收共治信息化平台，强化非煤矿山税收征管，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，努力挖掘增收潜力。强化《新平县税收征管保障方案》执行力度，加强执收部门的协调配合，将收入征管工作纳入综合考评，切实强化税收征管工作。

（二）加大力度，盘活资产。一是盘活土地资源，加快土地供批，增加土地出让收入；用好“增减挂钩”“占补平衡”政策，加快推进土地整治项目，加强与上级的沟通协调，确保入库的耕地指标统筹资金能及时下拨县级形成收入；二是全面清理机关事业单位资产，加大资产处置力度；三是盘活财政存量资金，对上级补助结转超过两年的、本级预算安排专项资金当年无法形成支出的结余资金，一律缴回财政国库；四是提升国资国企改革综合成效，优化国有资产资源配置，做强国企融资主体，增强县属国有企业投融资能力。

（三）研究政策，积极争取。认真研究国家财政政策、产业政策、金融政策，把准政策走向，及时捕捉项目资金申报信息，加强财政资金项目库管理，提高项目申报质量。树立“吃饭靠财政，项目靠争取，建设靠发债”的理念，强化部门向上争取的意识，积极争取上级资金支持。紧跟政策调整，研究专项债券支持方向，对储备项目进行调整优化和包装，积极争取发行专项债券。认真分析研判财政支持县域经济高质量发展促进财源建设的若干政策，提前谋划，统筹协调，对较为薄弱的指标进行集中攻坚，争取最大限度获得上级财政奖补，增加地方可用财力。

（四）兜牢“三保”底线，守住债务偿还红线。一是牢固树立过紧日子思想，厉行勤俭节约，遵循“积极稳妥、统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，从严控制非急需、非刚性支出，坚决守住“三保”底线。二是严格按照批准的“三保”支出、债务还本付息预算执行，不擅自改变支出用途，不随意调减“三保”及债务还本付息预算用于安排其他方面支出。三是加强库款资金统筹调度，严格按照“三保”支出、债务还本付息、其他支出顺序安排支出。四是根据预算项目的轻重缓急程度，提前做好项目的统筹、评估和取舍工作，保底线、守红线，有保有压，努力保障已实施项目的正常推进，提升财政资金使用效益。

新平县2021年县级财政预算调整草案.xlsx.xlsx

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