二○一七年一至三月财政收支执行情况

二○一七年一至三月财政收支执行情况

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，我县财政工作在县委、县人民政府的领导下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，着力抓好财源建设，做大财政“蛋糕”，着力保障和改善民生，提高财政保障水平，促进社会事业繁荣，着力创新预算管理体制，推进财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，着力地方性债务管理，盘活财政存量资金，降低财政运行风险。

    一、财政收入完成情况

1-3月，全县完成辖区内财政总收入45013万元，完成年初计划250580万元的18％，比上年同期42465万元增收2548万元，增长6%。完成市口径财政总收入37663万元，完成年初计划244980万元的15.4％，比上年同期42420万元减收4757万元，下降11.2%。

（一）上划中央、省、市收入完成情况

1-3月，全县上划中央、省、市收入完成15081万元，占财政总收入完成数45013万元的33.5%，比上年同期17651万元减收2570万元，下降14.6%。

1.上划中央收入完成11327万元，完成年初计划50855万元的22.3%，比上年同期14353万元减收3026万元，下降21.1%。

2.上划省级收入完成3594万元，完成年初计划12515万元的28.7%，比上年同期3253万元增收341万元，增长10.5%。

3.上划市级收入完成160万元，完成年初计划530万元的30.2%，比上年同期45万元增收115万元，增长2.6倍。

   （二）地方财政收入完成情况

1-3月，全县地方财政收入完成29932万元，完成年初预算186680万元的16%，比上年同期24814万元增收5118万元，增长20.6%。其中：一般公共预算收入完成24739万元，完成年初预算126680万元的19.5%，比上年同期24697万元增收42万元，增长0.2%；政府性基金收入完成5192万元，完成年初预算的8.7%，比上年同期117万元增收5075万元，增长43倍。

从收入结构来看：一般公共预算税收收入完成15857万元，完成年初预算数的19%，比上年同期增收3931万元，增长33%，其中增收较大的税种主要是增值税和耕地占用税，分别比上年同期增收3383万元和2120万元，增长90.5%和100%；减收较大的税种主要是营业税，比上年同期减收2783万元，下降98.8%。一般公共预算非税收入完成8882万元，完成年初预算数的20.5%，比上年同期减收3889万元，下降30.5%。

从征收部门来看：国税部门完成15822万元，比上年同期增收673万元，增长4.4%；地税部门完成13435万元，比上年同期增收1415万元，增长11.8%；财政部门完成9244万元，比上年同期增收2379万元，增长34.7%；国土部门完成6512万元，比上年同期减收1919万元，下降22.8%。

增收较大的项目及增收因素：

一是增值税，1-3月增值税完成7121万元，同比增收3383万元，增长90.5%，主要是税收政策变动，取消营业税改征增值税及增值税地方分成从25%调整到50%所致；二是耕地占用税，1-3月耕地占用税完成2120万元，主要是缴入戛洒江一级电站耕地占用税，而上年同期无此项收入；三是国有土地使用权出让金收入5151万元，主要是建兴马鹿大道路基工程、建兴马鹿塘集镇马平路路基工程等土地出让价款入库，而上年没有此项收入。

减收较大的项目及减收因素：

一是营业税完成34万元，同比减收2783万元，下降98.8%，主要是从2016年5月1日起全面实施营改增，上年同期征收营业税，而今年营业税停止征收；二是其他专项收入减收5570万元，减收原因是上年同期坝区耕地质量补偿费入库4978万元，而今年无此项收入。

二、地方财政支出完成情况

1-3月，全县地方财政支出完成55725万元，完成年初预算341336万元的16.3%，比上年同期37880万元增支17845万元，增长47.1%。其中: 一般公共预算支出完成49609万元，完成年初预算276336万元的18%，比上年同期35185万元增支14424万元，增长41%；政府性基金预算支出完成6116万元，完成年初预算65000万元的9.4%，比上年同期2695万元增支3421万元，增长126.9%。

支出增长的主要原因是：

一是增人增资，1-3月工资支出19064万元，比上年同期11782万元增支7282万元，增长61.8%，原因是工作性津贴、改革性补贴比上年同期大幅提高；二是发放综合考评奖、离退休人员生活补助、公务交通补贴等5288万元，去年没有此项支出；三是支付置换债券利息1625万元，比上年同期70万元增支1555万元，增支22倍。

三、收支执行的特点

（一）地方财政收入大幅增长。1-3月，地方财政收入完成了29931万元，比上年同期24814万元增收5117万元，增长20.6%，实现了一季度开门红。

（二）地方财政支出增长较快。1-3月份，地方财政支出完成55725万元，比上年同期37880万元增支17845万元，增长47.1%。

总之，从1-3月财政收支完成情况看，虽然税收收入大幅增长，收入形势有所好转，但是刚性支出增长较快，收支矛盾依然突出，完成2017年收支目标任务仍然十分艰巨。在下一步工作中，要着重做好：一是深化财税体制改革，严格财政预算约束。二是盘活财政存量资金，缓解财政支出压力。三是积极向上争取资金，助推全县经济社会发展，加强项目储备，积极做好项目申报工作。四是强化支出保障，积极筹措资金，加大预算执行力度，加大重点项目资金拨付力度。五是挖掘增收潜力，确保应收尽收，努力实现均衡入库。