二○一七年一至四月财政收支执行情况

二○一七年一至四月财政收支执行情况

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，我县财政工作在县委、县人民政府的领导下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，着力抓好财源建设，做大财政“蛋糕”，着力保障和改善民生，提高财政保障水平，促进社会事业繁荣，着力创新预算管理体制，推进财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，着力地方性债务管理，盘活财政存量资金，降低财政运行风险。

    一、财政收入完成情况

1-4月，全县完成辖区内财政总收入60021万元，完成年初计划250580万元的24％，比上年同期54809万元增收5212万元，增长9.5%。完成市口径财政总收入52447万元，完成年初计划244980万元的21.4％，比上年同期54740万元减收2293万元，下降4.2%。

（一）上划中央、省、市收入完成情况

1-4月，全县上划中央、省、市收入完成23128万元，占财政总收入完成数60021万元的38.5%，比上年同期23524万元减收396万元，下降1.7%。

1.上划中央收入完成17697万元，完成年初计划50855万元的34.8%，比上年同期18642万元减收945万元，下降5.1%。

2.上划省级收入完成5237万元，完成年初计划12515万元的41.8%，比上年同期4813万元增收424万元，增长8.8%。

3.上划市级收入完成194万元，完成年初计划530万元的36.6%，比上年同期69万元增收125万元，增长1.8倍。

   （二）地方财政收入完成情况

1-4月，全县地方财政收入完成36893万元，完成年初预算186680万元的19.8%，比上年同期31285万元增收5608万元，增长17.9%。其中：一般公共预算收入完成31701万元，完成年初预算126680万元的25%，比上年同期31168万元增收533万元，增长1.7%；政府性基金收入完成5192万元，完成年初预算60000万元的8.7%，比上年同期117万元增收5075万元，增长43倍。

从收入结构来看：一般公共预算税收收入完成22556万元，完成年初预算83430万元的27%，比上年同期18205万元增收4351万元，增长23.9%；一般公共预算非税收入完成9145万元，完成年初预算43250万元的21.1%，比上年同期12963万元减收3818万元，下降29.5%。

从征收部门来看：国税部门完成25465万元，完成年初预算84060万元的30.3%，比上年同期增收5387万元，增长26.8%；地税部门完成18656万元，完成年初预算61415万元的30.4%，比上年同期减收704万元，下降3.6%；财政部门完成9358万元，完成年初预算38430万元的24.4%，比上年同期增收2410万元，增长34.7%；国土部门完成6551万元，完成年初预算66675万元的9.8%，比上年同期减收1881万元，下降22.3%。

增收较大的项目及增收因素：

一是增值税，1-4月增值税完成10307万元，同比增收5342万元，增长107.6%，主要是税收政策变动，取消营业税改征增值税及增值税地方分成比例由25%调到50%所致；二是资源税，1-4月，资源税完成5703万元，比上年同期增收1231万元，增长27.5%，主要是加强了对各矿区的税收征管工作，企业技术改造力度不断加大，生产能力逐年提高；三是耕地占用税，1-4月耕地占用税完成2120万元，比上年同期增收1297万元，增长157.6%，主要是缴入戛洒江一级电站耕地占用税；四是国有土地使用权出让金收入5151万元，主要是建兴马鹿大道路基工程、建兴马鹿塘集镇马平路路基工程等土地出让价款入库，而上年没有此项收入。

减收较大的项目及减收因素：

一是营业税完成37万元，同比减收4085万元，下降99.1%，主要是从2016年5月1日起全面实施营改增，上年同期征收营业税，而今年营业税停止征收；二是其他专项收入减收5570万元，减收原因是上年同期入库坝区耕地质量补偿费4978万元，而今年无此项收入。

二、地方财政支出完成情况

1-4月，全县地方财政支出完成60638万元，完成年初预算341336万元的17.8%，比上年同期54780万元增支5858万元，增长10.7%。其中: 一般公共预算支出完成54480万元，完成年初预算276336万元的19.7%，比上年同期51780万元增支2700万元，增长5.2%；政府性基金预算支出完成6158万元，完成年初预算65000万元的9.5%，比上年同期3000万元增支3158万元，增长105.3%。

增支较大的主要原因：

一是增人增资，1-4月工资支出24866万元，比上年同期18788万元增支6078万元，增长32.4%，原因是工作性津贴、改革性补贴比上年同期大幅提高；二是发放综合考评奖、离退休人员生活补助、公务交通补贴等7121万元，去年没有此项支出；三是支付置换债券利息1625万元，比上年同期70万元增支1555万元，增支22倍。

减支较大的主要原因：

一是一般公共服务支出，1-4月一般公共服务支出6554万元，比上年同期减少3108万元，下降32.2%，原因是由于国库资金调度困难，除安排人员工资、公用经费外，项目支出仅安排了152万元；二是医疗卫生与计划生育支出，1-4月医疗卫生与计划生育支出4489万元，比上年同期减少3578万元，下降44.4%，原因是从2017年1月1日起，城乡居民医疗保险实行市级统筹，上级补助资金直接在市级列支，而上年同期安排新型农村合作医疗中央和省级财政补助资金支出3340万元。

三、收支执行的特点

（一）税收收入增收拉动财政收入增长。1-4月，除营业税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税减收外，其他税种均呈现增收的趋势，其中增收较大的税种主要是增值税、资源税和耕地占用税，分别比上年同期增收5342万元、1231万元和1297万元，增长107.6%、27.5%和157.6%。

（二）地方财政支出稳步增加，民生工程保障有力。在资金调度困难的情况下，积极筹措资金，在保工资、保运转的基础上加大对民生工程的投入，用于教育、卫生和社会保障方面的资金30408万元，占全县总支出的50.1%。

    总之，从1-4月财政收支完成情况看，虽然税收收入有所增长，收入形势有所好转，但是刚性支出增长较快，收支矛盾依然突出，完成2017年收支目标任务仍然十分艰巨。在下一步工作中，要着重做好：一是明确任务，细化措施，扎实推进工作，千方百计确保增收。二是积极向上争取资金，助推全县经济社会发展，加强项目储备，积极做好项目申报工作。三是盘活财政存量资金，缓解财政支出压力。四是强化支出保障，积极筹措资金，加大预算执行力度，加大重点项目资金拨付力度。五是挖掘增收潜力，确保应收尽收，努力实现均衡入库。