二○一七年一至五月财政收支执行情况

二○一七年一至五月财政收支执行情况

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，我县财政工作在县委、县人民政府的领导下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，着力抓好财源建设，做大财政“蛋糕”，着力保障和改善民生，提高财政保障水平，促进社会事业繁荣，着力创新预算管理体制，推进财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，着力地方性债务管理，盘活财政存量资金，降低财政运行风险。

    一、财政收入完成情况

1-5月，全县完成辖区内财政总收入75986万元，完成年初计划250580万元的30.3％，比上年同期60704万元增收15282万元，增长25.2%。完成市口径财政总收入65046万元，完成年初计划244980万元的26.6％，比上年同期54740万元增收10306万元，增长18.8%。

（一）上划中央、省、市收入完成情况

1-5月，全县上划中央、省、市收入完成28668万元，占财政总收入完成数75986万元的37.7%，比上年同期27187万元增收1481万元，增长5.4%。

1.上划中央收入完成21916万元，完成年初计划50855万元的43.1%，比上年同期21839万元增收77万元，增长0.4%。

2.上划省级收入完成6451万元，完成年初计划12515万元的51.5%，比上年同期5277万元增收1174万元，增长22.2%。

3.上划市级收入完成301万元，完成年初计划530万元的56.8%，比上年同期71万元增收230万元，增长3.2倍。

   （二）地方财政收入完成情况

1-5月，全县地方财政收入完成47317万元，完成年初预算186680万元的25.3%，比上年同期33517万元增收13800万元，增长41.2%。其中：一般公共预算收入完成37960万元，完成年初预算126680万元的30%，比上年同期33400万元增收4560万元，增长13.7%；政府性基金收入完成9357万元，完成年初预算60000万元的15.6%，比上年同期117万元增收9240万元，增长79倍。

从收入结构来看：一般公共预算税收收入完成28051万元，完成年初预算83430万元的33.6%，比上年同期20290万元增收7761万元，增长38.3%；一般公共预算非税收入完成9909万元，完成年初预算43250万元的22.9%，比上年同期13110万元减收3201万元，下降24.4%。

从征收部门来看：国税部门完成32110万元，完成年初预算84060万元的38.2%，比上年同期增收8253万元，增长34.6%；地税部门完成22679万元，完成年初预算61415万元的36.9%，比上年同期增收1227万元，增长5.7%；财政部门完成10085万元，完成年初预算38430万元的26.2%，比上年同期增收3127万元，增长44.9%；国土部门完成11112万元，完成年初预算66675万元的16.7%，比上年同期增收2675万元，增长31.7%。

增收较大的项目及增收因素：

一是增值税，1-5月增值税完成13369万元，同比增收7462万元，增长126.3%，主要是税收政策变动，取消营业税改征增值税及增值税地方分成比例由25%调到50%所致；二是资源税，1-5月，资源税完成7305万元，比上年同期增收2505万元，增长52.2%，主要是加强了对各矿区的税收征管工作，企业技术改造力度不断加大，生产能力逐年提高；三是耕地占用税，1-5月耕地占用税完成2120万元，比上年同期增收1297万元，增长157.6%，主要是缴入戛洒江一级电站耕地占用税；四是国有土地使用权出让金收入9278万元，主要是建兴马鹿大道路基工程、建兴马鹿塘集镇马平路路基工程、县城基础设施建设克租克搬迁安置点建设项目等土地出让价款入库，而上年没有此项收入。

减收较大的项目及减收因素：

一是营业税完成48万元，同比减收4302万元，下降98.9%，主要是从2016年5月1日起全面实施营改增，上年同期征收营业税，而今年营业税停止征收；二是其他专项收入减收5570万元，减收原因是上年同期入库坝区耕地质量补偿费4978万元，而今年无此项收入。

二、地方财政支出完成情况

1-5月，全县地方财政支出完成78636万元，完成年初预算341336万元的23%，比上年同期67885万元增支10751万元，增长15.8%。其中: 一般公共预算支出完成70270万元，完成年初预算276336万元的25.4%，比上年同期63863万元增支6407万元，增长10%；政府性基金预算支出完成8366万元，完成年初预算65000万元的12.9%，比上年同期4022万元增支4344万元，增长108%。

增支较大的主要原因：

一是增人增资，1-5月工资支出29715万元，比上年同期23448万元增支6267万元，增长26.7%，原因是工作性津贴、改革性补贴比上年同期大幅提高；二是发放综合考评奖、离退休人员生活补助、公务交通补贴等8619万元，去年没有此项支出；三是支付置换债券利息1625万元，比上年同期304万元增支1134万元，增支3.7倍。

减支较大的主要原因：

一是医疗卫生与计划生育支出，1-5月医疗卫生与计划生育支出4973万元，比上年同期减少4098万元，下降45.2%，原因是从2017年1月1日起，城乡居民医疗保险实行市级统筹，上级补助资金直接在市级列支，而上年同期安排新型农村合作医疗中央和省级财政补助资金支出3340万元；二是科学技术支出，1-5月科学技术支出139万元，比上年同期减少744万元，下降84.3%，原因是由于国库资金调度困难，除人员工资、公用经费支出外安排的专项资金较少，而上年同期安排了2015年烤烟生产组织和烤烟产业目标责任状奖373万元，茶产业及柑橘产业科技支撑和打造产品品牌资金300万元。

三、收支执行的特点

（一）税收收入持续增长。1-5月，除营业税、房产税、城镇土地使用税减收外，其他税种均呈现增收的趋势，其中增收较大的税种主要是增值税、资源税和耕地占用税，分别比上年同期增收7462万元、2505万元和1297万元，增长126.3%、52.2%和157.6%。

（二）财政支出结构调整优化，重点支出得到有力保障。按照保工资、保运转、保民生的工作要求，积极筹措调度资金，把保工资、保民生作为重点任务，重点支持脱贫攻坚、义务教育、社会保障等。1-5月，一般公共服务支出增支2922万元，增长26.7%；教育支出增支4095万元，增长31%；社会保障和就业支出增支1275万元，增长10.8%。

    总之，从1-5月财政收支完成情况看，虽然税收收入持续增长，收入形势有所好转，但是刚性支出增长较快，收支矛盾依然突出，完成2017年收支目标任务仍然十分艰巨。在下一步工作中，要着重做好：一是明确任务，细化措施，扎实推进工作，千方百计确保增收。二是积极向上争取资金，助推全县经济社会发展，加强项目储备，积极做好项目申报工作。三是进一步优化支出结构，强化预算约束，强化税收征管。四是挖掘增收潜力，确保应收尽收，努力完成目标任务。