二○一七年一至六月财政收支执行情况

二○一七年一至六月财政收支执行情况

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，我县财政工作在县委、县人民政府的领导下，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，着力抓好财源建设，做大财政“蛋糕”，着力保障和改善民生，提高财政保障水平，促进社会事业繁荣，着力创新预算管理体制，推进财政科学化、精细化管理，提高财政资金使用效益，着力地方性债务管理，盘活财政存量资金，降低财政运行风险。

    一、财政收入完成情况

1-6月，全县完成辖区内财政总收入94136万元，完成年初计划250580万元的37.6％，比上年同期71818万元增收22318万元，增长31.1%。完成市口径财政总收入81168万元，完成年初计划244980万元的33.1％，比上年同期71746万元增收9422万元，增长13.1%。

（一）上划中央、省、市收入完成情况

1-6月，全县上划中央、省、市收入完成34258万元，占财政总收入完成数94136万元的36.4%，比上年同期30471万元增收3787万元，增长12.4%。

1.上划中央收入完成25901万元，完成年初计划50855万元的50.9%，比上年同期24851万元增收1050万元，增长4.2%。

2.上划省级收入完成8025万元，完成年初计划12515万元的64.1%，比上年同期5548万元增收2477万元，增长44.6%。

3.上划市级收入完成332万元，完成年初计划530万元的62.6%，比上年同期72万元增收260万元，增长3.6倍。

   （二）地方财政收入完成情况

1-6月，全县地方财政收入完成59878万元，完成年初预算186680万元的32.1%，比上年同期41347万元增收18531万元，增长44.8%。其中：一般公共预算收入完成48256万元，完成年初预算126680万元的38.1%，比上年同期41078万元增收7178万元，增长17.5%；政府性基金收入完成11622万元，完成年初预算60000万元的19.4%，比上年同期269万元增收11353万元，增长42倍。

从收入结构来看：一般公共预算税收收入完成38073万元，完成年初预算83430万元的45.6%，比上年同期24496万元增收13577万元，增长55.4%；一般公共预算非税收入完成10183万元，完成年初预算43250万元的23.5%，比上年同期16582万元减收6399万元，下降38.6%。

从征收部门来看：国税部门完成39636万元，完成年初预算84060万元的47.2%，比上年同期增收10434万元，增长35.7%；地税部门完成30834万元，完成年初预算61415万元的50.2%，比上年同期增收7199万元，增长30.5%；财政部门完成9112万元，完成年初预算38430万元的23.7%，比上年同期减收1372万元，下降13.1%；国土部门完成14554万元，完成年初预算66675万元的21.8%，比上年同期增收6057万元，增长71.3%。

增收较大的项目及增收因素：

一是增值税，1-6月增值税完成17377万元，同比增收8968万元，增长106.6%，主要是税收政策变动，取消营业税改征增值税及增值税地方分成比例由25%调到50%所致；二是资源税，1-6月，资源税完成8894万元，比上年同期增收3006万元，增长51.1%，主要是资源税政策从去年7月从量计征改为从价计征，伴生矿并入铜铁矿征收，并加强了对各矿区的税收征管工作，企业技术改造力度不断加大，生产能力逐年提高；三是耕地占用税，1-6月耕地占用税完成4430万元，比上年同期增收3492万元，增长3.7倍，主要是缴入戛洒江一级电站耕地占用税4200万元；四是国有土地使用权出让金收入11533万元，同比增收11474万元，增长194倍,主要是建兴马鹿大道路基工程、建兴马鹿塘集镇马平路路基工程、县城基础设施建设克租克搬迁安置点建设项目等土地出让价款入库，而上年仅入库59万元。

减收较大的项目及减收因素：

一是营业税完成166万元，同比减收4181万元，下降96.2%，主要是从2016年5月1日起全面实施营改增，上年同期征收营业税，而今年营业税停止征收；二是其他专项收入减收5572万元，减收原因是上年同期入库坝区耕地质量补偿费4978万元，而今年无此项收入。

二、地方财政支出完成情况

1-6月，全县地方财政支出完成172681万元，完成年初预算341336万元的50.6%，比上年同期151449万元增支21232万元，增长14%。其中: 一般公共预算支出完成161927万元，完成年初预算276336万元的58.6%，比上年同期147387万元增支14540万元，增长9.9%；政府性基金预算支出完成10754万元，完成年初预算65000万元的16.5%，比上年同期4062万元增支6692万元，增长164.7%。

增支较大的主要原因：

一是增人增资，1-6月工资支出34971万元，比上年同期32866万元增支2105万元，增长6.4%，原因是工作性津贴、改革性补贴比上年同期大幅提高；二是发放综合考评奖、离退休人员生活补助、公务交通补贴等10407万元，去年没有此项支出；三是支付置换债券利息1625万元，比上年同期369万元增支1256万元，增支3.4倍。四是基金支出同比增支6692万元，主要是土地成本安排比上年同期多所致。

减支较大的主要原因：

一是医疗卫生与计划生育支出同比减支8745万元，主要是从2017年1月1日起，城乡居民医疗保险实行市级统筹，上级补助资金直接在市级列支，而上年同期安排新型农村合作医疗各级财政补助资金支出7303万元，今年无此项支出；二是交通运输支出同比减支10165万元，主要是上年安排了车辆购置税用于一般公路建设专项资金10183万元，而今年没此项支出；三是农林水支出同比减支5654万元，主要是由于资金调度困难，除人员工资、运行经费外，安排的项目支出较少；四是国土海洋气象等支出同比减支5522万元，主要是上年安排了土地整治及地质灾害防治资金6730万元，而今年无此项支出。五是科学技术支出同比减支998万元，主要是由于国库资金调度困难，除人员工资、公用经费支出外安排的专项资金较少，而上年同期安排了2015年烤烟生产组织和烤烟产业目标责任状奖373万元，茶产业及柑橘产业科技支撑和打造产品品牌资金300万元，2016年第二批科技发展计划项目和经费223万元。

三、收支执行的特点

（一）税收收入大幅增长。1-6月，完成税收收入38073万元，同比增13577万元，增长55.4%。除营业税减收外，其他税种均呈现增收的趋势，其中增收较大的税种主要是增值税、资源税和耕地占用税，分别比上年同期增收8968万元、3006万元和3492万元，增长106.6%、51.1%和372.3%。

（二）财政支出结构调整优化，圆满完成上半年支出任务。按照保工资、保运转、保民生的工作要求，积极筹措调度资金，把保工资、保民生作为重点任务，重点支持脱贫攻坚、义务教育、社会保障等。1-6月，完成一般公共预算支出161927万元，完成市级下达目标任务278800万元的58.1%，八项支出完成141238万元，比上年同期增长33%。

    总体来看， 1-6月我县财政运行平稳，税收收入持续增长，收入形势有所好转，但是刚性支出增长较快，收支矛盾仍然突出，完成2017年收支目标任务仍然十分艰巨。在下一步工作中，要着重做好：一是明确任务，细化措施，扎实推进工作，千方百计确保增收。二是积极向上争取资金，助推全县经济社会发展，加强项目储备，积极做好项目申报工作。三是进一步优化支出结构，强化预算约束，强化税收征管。四是挖掘增收潜力，确保应收尽收，努力完成目标任务。