新平县国有资产经营有限责任公司2018年度资产负债损益审计结果

新平县国有资产经营有限责任公司2018

年度资产负债损益审计结果

（二○二○年三月十三日公告） 

根据《中华人民共和国审计法》规定，新平县审计局派出审计组于2019年1月至3月，对新平县国有资产经营有限责任公司（以下简称“县国资公司”）2018年度资产负债损益情况进行了审计。

一、基本情况

县国资公司于1998年成立，注册资本4 446万元，执行《企业会计制度》，主要负责政府授权的国有资产经营管理和融资项目的管理工作，下设6家子公司。2018年度县国资公司融资    63 892万元，未还63 892万元。

根据县国资公司财务报表反映：2018年初县国资公司资产总额164 658.09万元，负债总额144 520.60万元，净资产      20 137.49万元；2018年末县国资公司资产总额190 541.19万元，负债总额169 597.08万元，净资产20 944.11万元。

审计结果表明，县国资公司自成立以来负责政府授权的国有资产经营管理和融资项目的管理工作，为新三公路、县中医院建设、棚户区改造等项目提供了资金支持，为县域内企业提供银行到期贷款调头，减轻企业续贷压力；所提供的会计资料、报表及其他资料（电子数据）基本真实。但存在资产不实，逾期未收回出借资金，股票收益未入账等问题。

   二、审计发现的主要问题

  （一）县国资公司

        1.资产不实4 335.59万元。

       2.逾期未收回出借资金71 450.77万元。

       3.股票收益未入账。 

   （二）新平哀牢山旅游开发有限责任公司

        1.固定资产账实不符3.04万元。

        2.超标准报销差旅费0.08万元。

  （三）新平县融资担保有限责任公司

    固定资产不实 714.50万元。

   （四）新平盛欣咨询服务有限公司

    债权不实5.31万元。

   （五）新平中林化工有限责任公司

    作账不及时340.78万元。

    三、审计处理情况及建议

   针对上述问题，新平县审计局已按照国家法律、法规的规定及时出具了审计报告和下达了审计决定。对资产不实的问题，建议及时清理并按规定进行处理；对逾期未收回出借资金的问题，建议加大到期资金催收力度；对股票收益未入账的问题，建议按规定将股票投资收益及时入账；对固定资产账实不符的问题，建议及时清理并按规定进行处理；对超标准报销差旅费的问题，建议收回多报差旅费；对固定资产不实的问题，建议及时清理并按规定进行处理；对债权不实的问题，建议按规定及时进行账务处理；对作账不及时的问题，建议按规定及时进行账务处理。

    针对发现的问题，新平县审计局建议：一是加强财务管理和会计核算。根据《企业会计准则》对会计核算与经营业务脱节及账务处理多计、少计的现状，进一步组织相关人员认真清理和核对，查明原因，及时调整账务，确保资产、负债的真实性、准确性和完整性。二是加强对投资企业跟踪问效，及时清理长期投资。县国资公司应对账面反映的长期投资认真进行清理，对已经不存在的企业要按照相关程序进行审批后，及时调整账务。三是建立完善公司相关会议制度、差旅费管理等内控制度，并严格执行。四是加强对融资资金的风险管控，维护资金安全。

       四、审计发现问题的整改情况

    县国资公司针对审计发现问题制定措施进行了整改，具体如下：

    一是县国资公司资产不实4 335.59万元，其中：云南绿野种植有限责任公司资产简易房（四间）未办理产权变更手续入账9.45万元，于2019年7月办理产权变更手续；河滨路62号综合业务房产账实不符232.08万元、划入车辆未入公司固定资产账核算的问题，于2019年6月进行账务处理；南恩公司土地房屋资产、百货公司民族商店资产、云新公司马鹿土地房屋资产未办理产权变更手续入账610.01万元，长期投资不实3 462.40万元，县国资公司进行资产、股权清查后，形成报告向上级部门汇报；电子办公设备账实不符21.65万元的问题，公司对资产进行清查后形成文件上报上级主管部门进行报废资产统一核销工作。

    二是县国资公司逾期未收回出借资金71 450.77万元（本金），县国资公司成立了债权债务清算小组对出借资金进行清算催收，截至2019年12月31日，收回15 419万元，未收回56 031.77万元。

    三是县国资公司股票收益未入账，县国资公司与银河证券公司对接，将上述股票投资相关管理账户从银河证券上海新郁路营业部转至银河证券昆明民航路营业部进行托管，将以前年度股票投资收益划转至县国资公司在建行新平支行开立的基本账户，并进行了相应的账务处理。

    四是新平哀牢山旅游开发有限责任公司固定资产账实不符3.04万元，公司对资产进行清查后形成文件上报上级主管部门进行报废资产统一核销工作。

    五是新平哀牢山旅游开发有限责任公司超标准报销差旅费0.08万元，于2019年7月收回。

    六是新平县融资担保有限责任公司固定资产不实714.50万元，公司对资产进行清查后形成报告向上级汇报。

    七是新平盛欣咨询服务有限公司债权不实5.31万元，于2019年1月份全额收回列入公司收入核算。

    八是新平中林化工有限责任公司作账不及时340.78万元，于2019年6月份进行账务处理。